Հոլանդիայի փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման…

Բացատրվել է հոլանդական փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման ակտը

2018 թվականի օգոստոսի XNUMX-ին հոլանդական փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման ակտը (հոլանդերեն՝ Wwft) ուժի մեջ է արդեն տասը տարի։ Wwft-ի հիմնական նպատակը ֆինանսական համակարգը մաքուր պահելն է. Օրենքը նպատակ ունի կանխել ֆինանսական համակարգի օգտագործումը փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հանցավոր նպատակներով: Փողերի լվացում նշանակում է, որ անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված ակտիվները օրինականացվում են անօրինական ծագումը թաքցնելու նպատակով: Ահաբեկչության ֆինանսավորումը տեղի է ունենում, երբ կապիտալն օգտագործվում է ահաբեկչական գործունեությանը նպաստելու համար։

Ըստ Wwft-ի՝ կազմակերպությունները պարտավոր են զեկուցել արտասովոր գործարքների մասին։ Այս զեկույցները նպաստում են փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման բացահայտմանը և հետապնդմանը: Wwft-ը մեծ ազդեցություն ունի Նիդեռլանդներում գործող կազմակերպությունների վրա: Կազմակերպությունները պետք է ակտիվորեն միջոցներ ձեռնարկեն փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեպքերը կանխելու համար։ Այս հոդվածում կքննարկվի, թե որ հաստատություններն են մտնում Wwft-ի շրջանակում, ինչ պարտավորություններ ունեն այդ հաստատությունները Wwft-ի համաձայն և ինչ հետևանքներ են ունենում, երբ հաստատությունները չեն կատարում Wwft-ի պահանջները:

1. Այն հաստատությունները, որոնք ընդգրկված են Wwft- ի շրջանակներում

Որոշ հաստատություններ պարտավոր են պահպանել Wwft- ի դրույթները: Որպեսզի գնահատենք, թե արդյոք հաստատությունը ենթակա է Wwft- ի, ուսումնասիրվում է հաստատության տեսակը և հաստատության կողմից իրականացվող գործունեությունը: Wwft- ի ենթակա հաստատությունից կարող է պահանջվել հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն կատարելու կամ գործարքի մասին տեղեկացնելու համար: Wwft- ի ենթակա են հետևյալ հաստատությունները.

• ապրանքների վաճառող;
• միջնորդներ ապրանքների առքուվաճառքի մեջ.
• անշարժ գույքի գնահատողներ.
• անշարժ գույքի գործակալներ և միջնորդներ անշարժ գույքում.
• գրավատուների օպերատորներ և բնակեցման մատակարարներ;
• ֆինանսական հաստատություններ;
• անկախ մասնագետներ: [1]

Ապրանքներ վաճառողներ

Ապրանքներ վաճառողները պարտավոր են հաճախորդին պատշաճ վերաբերմունք ցուցաբերել, երբ վաճառվող ապրանքների գինը կազմում է ավելի քան 15,000 եվրո, իսկ այդ վճարումը կատարվում է կանխիկ եղանակով: Կարևոր չէ `վճարումը տեղի է ունենում տերմիններով, թե միանգամից: Երբ որոշակի ապրանքներ, ինչպիսիք են նավերը, տրանսպորտային միջոցները և զարդեղենը վաճառելու ժամանակ տեղի է ունենում 25,000 և ավելի եվրո կանխիկ կանխավճար, վաճառողը միշտ պետք է զեկուցի այդ գործարքի մասին: Երբ վճարումը չի կատարվում կանխիկ եղանակով, Wwft- ի պարտավորություն չկա: Այնուամենայնիվ, վաճառողի բանկային հաշվին կանխիկ դեպոզը դիտվում է որպես կանխիկ վճարում:

Միջնորդները ապրանքների ձեռքբերման և իրացման գործում

Եթե ​​դուք միջնորդում եք որոշակի ապրանքների ձեռքբերման կամ իրացման մեջ, դուք ենթակա եք Wwft- ին և պարտավոր եք հաճախորդին պատշաճ ջանասիրություն ցուցաբերել: Սա ներառում է տրանսպորտային միջոցների, նավերի, զարդերի, արվեստի առարկաների և հնաոճ իրերի վաճառք և գնում: Կարևոր չէ, թե որքան բարձր է վճարվել գինը և արդյոք գինը վճարվել է կանխիկ: Երբ տեղի է ունենում 25,000 և ավելի եվրո կանխիկ վճարմամբ գործարք, այդ գործարքը միշտ պետք է հաղորդվի:

Անշարժ գույքի գնահատողներ

Երբ գնահատողը գնահատում է անշարժ գույքը և բացահայտում է անսովոր փաստեր և հանգամանքներ, որոնք կարող են առնչվել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորմանը, այդ գործարքի մասին պետք է հաղորդվի: Այնուամենայնիվ, գնահատողները պարտավոր չեն հաճախորդին ցուցաբերել պատշաճ ջանասիրություն:

Անշարժ գույքի գործակալներ և միջնորդներ անշարժ գույքում

Այն անձինք, ովքեր միջնորդում են անշարժ գույքի առքուվաճառքում, ենթակա են Wwft- ին և յուրաքանչյուր հանձնարարականի համար պարտավոր են հաճախորդին պատշաճ ջանասիրություն ցուցաբերել: Հաճախորդի պատշաճ ջանասիրությամբ կատարելու պարտավորությունը վերաբերում է նաև հաճախորդի համաձայնագրին: Եթե ​​կասկած կա, որ գործարքը կարող է ներառել փողերի լվացում կամ ահաբեկչության ֆինանսավորում, ապա այդ գործարքի մասին պետք է հաղորդվի: Սա վերաբերում է նաև այն գործարքներին, որոնց դեպքում կանխիկ դրամով ստացվում է 15,000 եվրո եվրո գումար: Կարևոր չէ ՝ այդ գումարը անշարժ գույքի գործակալին է, թե՞ երրորդ անձի:

Գրավատուների օպերատորներ և բնակելի վայրի մատակարարներ

Գրավատուների օպերատորները, ովքեր առաջարկում են մասնագիտական ​​կամ բիզնեսի գրավադրումներ, պետք է հաճախորդի պատշաճ ջանասիրությամբ վարեն յուրաքանչյուր գործարքի հետ: Եթե ​​գործարքը անսովոր է, ապա այդ գործարքը պետք է հաղորդվի: Սա վերաբերում է նաև բոլոր գործարքներին, որոնք կազմում են $ 25,000 կամ ավելին: Բնակության վայրի մատակարարողները, որոնք հասցեն կամ փոստային հասցեն մատչելի են դարձնում երրորդ անձանց ՝ գործարար կամ մասնագիտական ​​հիմունքներով, պետք է նաև հաճախորդի համար կատարեն պատշաճ ջանասիրություն յուրաքանչյուր հաճախորդի համար: Եթե ​​կասկածվում է, որ հնարավոր է փողերի լվացում կամ ահաբեկչության ֆինանսավորում ներգրավված լինի բնակության վայրի տրամադրման մեջ, գործարքը պետք է հաղորդվի:

Ֆինանսական հաստատություններ

Ֆինանսական հաստատություններում ընդգրկված են բանկերը, փոխանակման կետերը, խաղատները, հավատարմագրային գրասենյակները, ներդրումային հաստատությունները և որոշակի ապահովագրողները: Այս հաստատությունները պետք է միշտ վարեն հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն և նրանք պետք է զեկուցեն անսովոր գործարքների մասին: Այնուամենայնիվ, բանկերը կարող են կիրառվել տարբեր կանոններ:

Անկախ մասնագետներ

Անկախ մասնագետների կատեգորիան ներառում է հետևյալ անձինք՝ նոտարներ, փաստաբաններ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և վարչական գրասենյակներ։ Այս մասնագիտական ​​խմբերը պետք է կատարեն հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն և զեկուցեն արտասովոր գործարքների մասին:

Wwft- ին կարող են ենթարկվել նաև այն հաստատությունները, որոնք ինքնուրույն իրականացնում են մասնագիտական ​​հիմունքներով գործողություններ, որոնք համապատասխանում են վերը նշված հաստատությունների կողմից իրականացվող գործունեությանը: Սա կարող է ներառել հետևյալ գործողությունները.

• ընկերություններին խորհուրդ տալ կապիտալի կառուցվածքի, բիզնեսի ռազմավարության և հարակից գործունեության վերաբերյալ.
• Ընկերությունների միաձուլման և ձեռքբերման ոլորտում խորհրդատվություն և ծառայություններ մատուցելը.
• ընկերությունների կամ իրավաբանական անձանց ստեղծում կամ կառավարում.
• ընկերություններում իրավաբանական անձանց կամ բաժնետոմսերի գնում կամ վաճառք;
• ընկերությունների կամ իրավաբանական անձանց լրիվ կամ մասնակի ձեռքբերումը.
• հարկերի հետ կապված գործողությունները:

Որոշելու համար՝ արդյոք հաստատությունը ենթակա է Wwft-ին, թե ոչ, կարևոր է նկատի ունենալ հաստատության կողմից իրականացվող գործունեությունը: Եթե ​​հաստատությունը միայն տեղեկատվություն է տրամադրում, հաստատությունը սկզբունքորեն ենթակա չէ Wwft-ի: Եթե ​​հաստատությունը խորհուրդ է տալիս հաճախորդներին, հաստատությունը կարող է ենթարկվել Wwft-ին:

Այնուամենայնիվ, կա մի բարակ սահման տեղեկատվություն տրամադրելու և խորհրդատվություն տրամադրելու միջև: Նաև, հաճախորդի պարտադիր ուսումնասիրությունը պետք է իրականացվի նախքան հաստատությունը հաճախորդի հետ բիզնես պայմանագիր կնքելը: Երբ հաստատությունը սկզբում կարծում է, որ հաճախորդին անհրաժեշտ է տրամադրել միայն տեղեկատվություն, սակայն հետագայում պարզվում է, որ տրվել կամ պետք է տրվի նաև խորհուրդ, ապա չի պահպանվում հաճախորդի նախնական պատշաճ ուսումնասիրություն իրականացնելու պարտավորությունը: Շատ ռիսկային է նաև հաստատության գործունեությունը բաժանել Wwft-ին ենթակա գործունեության և Wwft-ին չհանդիսացող գործունեության, քանի որ այս գործունեության միջև սահմանը շատ անորոշ է:

Ի լրումն, կարող է նաև լինել այն դեպքը, երբ առանձին գործունեությունը ենթակա չէ Wwft-ին, բայց այդ գործունեությունը ենթադրում է Wwft-ի պարտավորություն, երբ դրանք միավորվում են: Հետևաբար, կարևոր է նախապես որոշել՝ արդյոք ձեր հաստատությունը ենթակա է Wwft-ին, թե ոչ:

Որոշակի հանգամանքներում հաստատությունը կարող է ընկնել Նիդեռլանդների հավատարմագրային գրասենյակի վերահսկողության ակտի (Wtt) շրջանակում, այլ ոչ թե Wwft-ի: Wtt-ը պարունակում է ավելի խիստ պահանջներ՝ կապված հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության հետ, և այն հաստատությունները, որոնք ենթակա են Wtt-ին, իրենց գործունեությունն իրականացնելու համար թույլտվության կարիք ունեն: Համաձայն Wtt-ի, հաստատությունները, որոնք տրամադրում են բնակավայր և իրականացնում են նաև լրացուցիչ գործունեություն, ենթակա են Wtt-ին:

Այս լրացուցիչ գործողությունները ներառում են իրավական խորհրդատվություն տրամադրելը, հարկային հայտարարագրերը հոգալը, տարեկան հաշիվների կազմման, գնահատման և մոնիտորինգի հետ կապված գործողություններ իրականացնելը կամ վարչակազմի պահպանումը կամ կորպորացիայի կամ իրավաբանական անձի տնօրեն ձեռք բերելը: Գործնականում, բնակության տրամադրումը և լրացուցիչ գործունեություն իրականացնելը հաճախ կառավարվում են երկու տարբեր հաստատությունների կողմից՝ համոզվելու համար, որ այդ հաստատությունները չեն մտնում Wtt-ի շրջանակում:

Այնուամենայնիվ, դա այլևս հնարավոր չի լինի, երբ փոփոխված Wtt-ն ուժի մեջ մտնի: Այս օրենսդրական փոփոխությունն ուժի մեջ մտնելուց հետո այն հաստատությունները, որոնք սահմանում են բնակության հաստատումը և երկու հաստատությունների միջև լրացուցիչ գործունեության իրականացումը, նույնպես ենթակա են Wtt-ի:

Սա վերաբերում է այն հաստատություններին, որոնք իրենք են իրականացնում լրացուցիչ գործունեություն, բայց հաճախորդին ուղղորդում են այլ հաստատություն տրամադրման կամ բնակության համար (կամ հակառակը), ինչպես նաև այն հաստատություններին, որոնք հանդես են գալիս որպես միջնորդ՝ հաճախորդին կապ հաստատելով տարբեր կողմերի հետ, որոնք կարող են տրամադրել բնակավայր և կարող են լրացուցիչ գործողություններ։[2] Կարևոր է, որ հաստատությունները լավ պատկերացում ունենան իրենց գործունեության վերաբերյալ՝ որոշելու համար, թե որն է օրենք վերաբերում է նրանց:

2. Հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն

Ըստ Wwft- ի, հաստատությունը, որը ենթակա է Wwft- ին, պետք է հաճախորդին պատշաճ ջանասիրություն ցուցաբերի: Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը պետք է իրականացվի նախքան հաստատությունը հաճախորդի հետ գործնական պայմանագիր կնքելը և նախքան ծառայություններ մատուցելը: Հաճախորդի պատշաճ աշխատասիրությունը ենթադրում է, ի թիվս այլ բաների, որ հաստատությունը պարտավոր է պահանջել իր հաճախորդների ինքնությունը, պետք է ստուգի այդ տեղեկատվությունը, արձանագրի այն և պահպանի այն հինգ տարի:

Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը, ըստ Wwft-ի, ուղղված է ռիսկին: Սա նշանակում է, որ հաստատությունը պետք է իր վրա վերցնի ռիսկերը՝ կապված իր սեփական ընկերության բնույթի և չափի հետ, և ռիսկերը՝ կապված կոնկրետ գործարար հարաբերությունների կամ գործարքների հետ: Դիտարկման ինտենսիվությունը պետք է համապատասխանի այդ ռիսկերին:[3] Wwft-ը ներառում է հաճախորդի պատշաճ ջանասիրության երեք մակարդակ՝ ստանդարտ, պարզեցված և ընդլայնված:

Ելնելով ռիսկերից՝ հաստատությունը պետք է որոշի, թե վերոհիշյալ հաճախորդի հետաքննություններից որը պետք է իրականացվի: Ի լրումն հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության ռիսկի վրա հիմնված մեկնաբանության, որը պետք է իրականացվի ստանդարտ դեպքերում, ռիսկի գնահատումը կարող է նաև պատճառ հանդիսանալ հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն իրականացնելու պարզեցված կամ ուժեղացված ուսումնասիրության համար: Ռիսկերը գնահատելիս պետք է հաշվի առնել հետևյալ կետերը՝ հաճախորդները, երկրները և աշխարհագրական պատճառները, որտեղ գործում է հաստատությունը և մատուցվող ապրանքներն ու ծառայությունները[4]:

Wwft-ը չի նշում, թե ինչ միջոցներ պետք է ձեռնարկեն հաստատությունները, որպեսզի հավասարակշռեն հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը գործարքի ռիսկի նկատմամբ զգայունության հետ: Այնուամենայնիվ, հաստատությունների համար կարևոր է սահմանել ռիսկի վրա հիմնված ընթացակարգեր՝ որոշելու համար, թե որ ինտենսիվությամբ պետք է իրականացվի հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն: Օրինակ՝ կարող են իրականացվել հետևյալ միջոցառումները՝ ռիսկերի մատրիցայի ստեղծում, ռիսկերի քաղաքականության կամ պրոֆիլի ձևակերպում, հաճախորդի ընդունման ընթացակարգերի ներդրում, ներքին հսկողության միջոցառումների ձեռնարկում կամ դրանց համակցություն:

Ավելին, խորհուրդ է տրվում իրականացնել ֆայլերի կառավարում և գրանցել բոլոր գործարքները և համապատասխան ռիսկերի գնահատումները: Wwft-ի հետ կապված պատասխանատու մարմինը՝ Ֆինանսական հետախուզության բաժինը (ՖՀՄ), կարող է խնդրել հաստատությանը տրամադրել փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապված ռիսկերի իր նույնականացումը և գնահատումը: Հիմնարկը պարտավոր է կատարել նման պահանջը[5]։ Wwft-ը նաև պարունակում է ցուցիչներ, որոնք ցույց են տալիս, թե որ ինտենսիվությամբ պետք է իրականացվի հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը:

2.1 Ստանդարտ հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն

Սովորաբար, հաստատությունները պետք է կատարեն ստանդարտ հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն: Այս պատշաճ ջանասիրությունը բաղկացած է հետևյալ տարրերից.

• հաճախորդի ինքնության որոշում, հաստատում և գրանցում.
• Վերջնական շահառուի սեփականատիրոջ (UBO) ինքնությունը որոշելը, հաստատելը և հաշվառումը.
• առաջադրանքի կամ գործարքի նպատակը և բնույթը որոշելը և գրանցելը:

Հաճախորդի ինքնությունը

Որպեսզի իմանալ, թե ում ծառայություններ են մատուցվում, հաճախորդի ինքնությունը պետք է որոշվի նախքան հաստատությունը սկսի իր ծառայությունների մատուցումը: Հաճախորդին նույնականացնելու համար հաճախորդին պետք է հարցնեն նրա ինքնության մանրամասները: Հետագայում հաճախորդի ինքնությունը պետք է հաստատվի: Ֆիզիկական անձի համար այս ստուգումը կարող է իրականացվել բնօրինակ անձնագիր, վարորդական վկայական կամ անձը հաստատող քարտ հայցելով: Հաճախորդներից, որոնք իրավաբանական անձինք են, պետք է պահանջվեն առևտրի գրանցամատյանից կամ այլ հուսալի փաստաթղթերից կամ տվյալներից քաղվածքներ տրամադրել միջազգային տրաֆիկում: Այս տեղեկատվությունը հաստատը պետք է պահպանի հինգ տարի:

Ինքնությունը UBO- ն

Եթե ​​հաճախորդը իրավաբանական անձ է, գործընկերությունը, հիմնադրամը կամ վստահությունը, UBO- ն պետք է նույնականացվի և հաստատվի: Իրավաբանական անձի UBO- ն ֆիզիկական անձ է, որը ՝

• հաճախորդի կապիտալում ունի ավելի քան 25% հետաքրքրություն. կամ
• կարող է իրականացնել հաճախորդի բաժնետերերի ընդհանուր ժողովում բաժնետոմսերի կամ քվեարկության իրավունքի 25% կամ ավելին: կամ
• կարող է իրական հսկողություն իրականացնել հաճախորդի մեջ. կամ
• հիմնադրամի կամ հավատարմագրային միջոցների 25% կամ ավելի շահառու է. կամ
• հատուկ հսկողություն է իրականացնում հաճախորդների ակտիվների 25% կամ ավելին:

Գործընկերության UBO- ն այն ֆիզիկական անձն է, որը գործընկերությունը լուծարելու պահից իրավունք ունի բաժնետոմսեր բաժին ունենալ 25% կամ ավելի ակտիվների մեջ կամ իրավունք ունի բաժնետոմսերի բաժնեմաս ստանալ 25% կամ ավելի շահույթում: Վստահությամբ, կարգավորիչը (ներ) -ը և հոգաբարձուն (ներ) ը պետք է նույնականացվեն:

Երբ UBO-ի ինքնությունը որոշվի, այս ինքնությունը պետք է ստուգվի: Հաստատությունը պետք է գնահատի փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապված ռիսկերը. UBO-ի ստուգումը պետք է իրականացվի այս ռիսկերի համաձայն: Սա կոչվում է ռիսկի վրա հիմնված ստուգում: Ստուգման ամենախորը ձևը հիմքում ընկած փաստաթղթերի միջոցով, ինչպիսիք են ակտերը, պայմանագրերը և գրանցումները հանրային գրանցամատյաններում կամ այլ վստահելի աղբյուրներում, որոշելն է, որ տվյալ UBO-ն իրականում լիազորված է 25% կամ ավելի:

Այս տեղեկատվությունը կարող է պահանջվել, երբ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապված մեծ ռիսկ կա: Երբ ցածր ռիսկ կա, հաստատությունը կարող է պատվիրատուին ստիպել ստորագրել UBO-հայտարարագիր: Ստորագրելով այս հայտարարագիրը՝ հաճախորդը հաստատում է ՀԲՕ-ի ինքնության ճշգրտությունը:

Առաջադրանքի կամ գործարքի նպատակը և բնույթը

Հաստատությունները պետք է ուսումնասիրություն կատարեն նախատեսված գործարար հարաբերությունների կամ գործարքի նախապատմության և նպատակի վերաբերյալ: Սա պետք է կանխի հաստատությունների ծառայությունների օգտագործումը փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման համար: Հանձնարարականի կամ գործարքի բնույթի հետաքննությունը պետք է հիմնված լինի ռիսկերի վրա: [6] Երբ հանձնարարության կամ գործարքի բնույթը որոշվել է, դա պետք է գրանցվի գրանցամատյանում:

2.2 Պարզեցված հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն

Հնարավոր է նաև, որ հաստատությունը համապատասխանի Wwft-ին` իրականացնելով հաճախորդների պարզեցված պատշաճ ուսումնասիրություն: Ինչպես արդեն քննարկվել է, հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության ինտենսիվությունը կորոշվի ռիսկերի վերլուծության հիման վրա: Եթե ​​այս վերլուծությունը ցույց տա, որ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը ցածր է, կարող է իրականացվել հաճախորդի պարզեցված պատշաճ ուսումնասիրություն:

Ըստ Wwft-ի՝ հաճախորդի պարզեցված պատշաճ ուսումնասիրությունը ցանկացած դեպքում բավարար է, եթե հաճախորդը բանկ է, կյանքի ապահովագրող կամ այլ ֆինանսական հաստատություն, ցուցակված ընկերություն կամ ԵՄ պետական ​​հաստատություն: Նման դեպքերում միայն հաճախորդի ինքնությունը և գործարքի նպատակն ու բնույթը պետք է որոշվեն և գրանցվեն 2.1-ում նկարագրված եղանակով: Հաճախորդի ստուգումը և UBO-ի նույնականացումը և ստուգումը այս դեպքում անհրաժեշտ չեն:

2.3 Հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն

Կարող է նաև լինել այն դեպքը, որ հաճախորդի կատարելագործված պատշաճ աշխատասիրությունը պետք է իրականացվի: Սա այն դեպքն է, երբ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը մեծ է: Ըստ Wwft- ի, հաճախորդի կատարելագործված պատշաճ ուսումնասիրությունը պետք է իրականացվի հետևյալ իրավիճակներում.

• նախօրոք կասկածներ կան փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման բարձրացման ռիսկի մասին.
• հաճախորդը ֆիզիկապես ներկա չէ նույնականացմանը.
• հաճախորդը կամ UBO- ն քաղաքականապես ենթարկվող անձն է:

Փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման աճող ռիսկի կասկածանքով

Երբ ռիսկերի վերլուծությունը ցույց է տալիս, որ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման մեծ ռիսկ կա, պետք է իրականացվի հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրություն: Այս բարելավված հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը, օրինակ, կարող է իրականացվել հաճախորդի կողմից Լավ պահվածքի հավաստագիր ստանալու խնդրանքով, հետագայում ուսումնասիրելով տնօրենների խորհրդի և վստահված անձանց լիազորությունները և գործառույթները կամ ուսումնասիրելով միջոցների ծագումը և նպատակակետը, ներառյալ բանկի հայցը հայտարարություններ: Այն միջոցները, որոնք պետք է ձեռնարկվեն, կախված են իրավիճակից:

Հաճախորդը ֆիզիկապես ներկա չէ նույնականացմանը

Եթե ​​հաճախորդը ֆիզիկապես ներկա չէ նույնականացմանը, ապա դա հանգեցնում է փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ավելի մեծ ռիսկի: Այդ դեպքում այդ հատուկ ռիսկը փոխհատուցելու համար պետք է միջոցներ ձեռնարկվեն: Wwft- ը նշում է, թե որ ընտրանքներն են հաստատությունները փոխհատուցելու ռիսկը.

• հաճախորդի նույնականացումը լրացուցիչ փաստաթղթերի, տվյալների կամ տեղեկատվության հիման վրա (օրինակ `անձնագրի կամ առաքյալների նոտարական պատճենը).
• ներկայացված փաստաթղթերի իսկությունը գնահատելը.
• գործարար կապի կամ գործարքի հետ կապված առաջին վճարումը երաշխավորելը հաճախորդի հաշվին կամ նրա հաշվին `հաշվին, որի հաշվին հաշվառվում է անդամ պետությունում գրանցված գրասենյակ կամ նշանակված պետությունում գտնվող բանկի հետ: այս պետությունում բիզնես վարելու լիցենզիա:

Եթե ​​նույնականացման վճար է կատարվում, մենք խոսում ենք ստացված նույնականացման մասին: Սա նշանակում է, որ հաստատությունը կարող է օգտագործել հաճախորդի կողմից ավելի վաղ կատարված պատշաճ ջանասիրության տվյալները: Ստացված նույնականացումը թույլատրվում է, քանի որ այն բանկը, որտեղ տեղի է ունենում նույնականացման վճարը, նաև հաստատություն է, որը ենթակա է Wwft- ի կամ նմանատիպ վերահսկողության այլ անդամ պետությունում: Սկզբունքորեն, այդ նույնականացման վճարն իրականացնելիս հաճախորդն արդեն նույնականացվում է բանկի կողմից:

Հաճախորդը կամ UBO- ն քաղաքականապես ենթարկվող անձն է

Քաղաքականորեն ենթարկվող անձինք (PEP- ները) այն անձինք են, որոնք Նիդեռլանդներում կամ արտերկրում ակնառու քաղաքական պաշտոն են զբաղեցնում, կամ մինչև մեկ տարի առաջ այդպիսի պաշտոն են զբաղեցրել, և

• ապրել արտերկրում (անկախ նրանից ՝ նրանք հոլանդական քաղաքացիություն ունեն, թե մեկ այլ քաղաքացի),

OR

• ապրել Նիդեռլանդներում, բայց չունեն հոլանդական քաղաքացիություն:

Անկախ նրանից, թե անձը PEP- ն է, պետք է հետաքննել ինչպես հաճախորդի, այնպես էլ հաճախորդի ցանկացած UBO- ի համար: Հետևյալ անձինք ցանկացած դեպքում PEP- ն են.

• պետությունների ղեկավարներ, կառավարության ղեկավարներ, նախարարներ և պետական ​​քարտուղարներ;
• խորհրդարանականներ;
• բարձր դատական ​​իշխանությունների անդամներ.
• կենտրոնական բանկերի աուդիտորական գրասենյակների և կառավարման խորհուրդների անդամներ.
• դեսպաններ, աշխատավորներ և բանակի բարձրաստիճան սպաներ.
• վարչական մարմինների անդամներ, ինչպես գործադիր, այնպես էլ վերահսկող;
• պետական ​​ընկերությունների մարմիններ.
• Վերոհիշյալ անձանց անմիջական ընտանիքի անդամները կամ մերձավոր գործակիցները: [7]

Երբ ներգրավված է PEP, հաստատությունը պետք է հավաքի և ստուգի ավելի շատ տվյալներ `փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման բարձր ռիսկը բավարար կերպով նվազեցնելու և վերահսկելու համար: [8]

3. Անսովոր գործարքի մասին տեղեկացնելը

Երբ հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունն ավարտվում է, հաստատությունը պետք է որոշի `առաջարկվող գործարքն անսովոր է: Եթե ​​դա այդպես է, և կարող է ներգրավվել փողերի լվացում կամ ահաբեկչության ֆինանսավորում ներգրավված լինել, գործարքը պետք է հաղորդվի:

Եթե ​​հաճախորդը պատշաճ ջանասիրությամբ չի տրամադրել օրենքով սահմանված տվյալները, կամ եթե կան փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման մեջ ներգրավվելու նշաններ, ապա գործարքի մասին պետք է տեղեկացվի ՖՀՄ-ին: Սա ըստ Wwft- ի: Նիդեռլանդների իշխանությունները սահմանել են սուբյեկտիվ և օբյեկտիվ ցուցումներ, որոնց հիման վրա հաստատությունները կարող են որոշել, թե արդյոք կա անսովոր գործարք: Եթե ​​ցուցանիշներից մեկը հարցականի տակ է, ենթադրվում է, որ գործարքն անսովոր է: Այս գործարքն այնուհետև պետք է հնարավորինս շուտ զեկուցվի ԾԻԳ-ին: Սահմանվում են հետևյալ ցուցանիշները.

Սուբյեկտիվ ցուցանիշներ

1. Գործարք, որով հիմնարկը հիմք ունի ենթադրելու, որ այն կարող է առնչվել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ: Ֆինանսական գործողությունների աշխատանքային խմբի կողմից նույնականացվել են նաև տարբեր ռիսկային երկրներ:

Օբյեկտիվ ցուցանիշներ

1. Գործարքները, որոնք ոստիկանությանը կամ Հանրային դատախազությանը զեկուցվում են փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապված, պետք է հաղորդվեն նաև ԾԻԳ-ին. ի վերջո, կա ենթադրություն, որ այդ գործարքները կարող են կապված լինել փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ:
2. Գործարքը, որի օգտին կարող է օգտվել այն (իրավաբանական) անձը, որը բնակվում է կամ ունի իր հաշվառման հասցեն այն պետությունում, որը նշանակված է նախարարների կանոնակարգով որպես պետություն, որը ռազմավարական թերություններ ունի փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման մեջ:
3. Գործարք, որի ընթացքում վաճառվում է մեկ կամ մի քանի մեքենա, նավ, արվեստի առարկաներ կամ զարդեր (մասնակի) կանխիկ վճարման համար, որի դիմաց կանխիկ վճարման ենթակա գումարը կազմում է 25,000 եվրո կամ ավելի:
4. Գործարքը ավելի քան 15,000 եվրո գումարի գործարքի համար, որի դեպքում կանխիկի փոխանակումը տեղի է ունենում մեկ այլ արժույթի կամ փոքրից մինչև մեծ դավանանքների համար:
5. Կանխիկ կանխավճար ՝ ավելի քան 15,000 եվրո գումարի դիմաց ՝ հօգուտ վարկային քարտի կամ կանխավճարային վճարման գործիքների:
6. Վարկային քարտի կամ կանխավճարային վճարման գործիքի օգտագործումը գործարքի հետ կապված `15,000 եվրո եվ ավելի գումարով:
7. Գործարքը 15,000 եվր եվ ավելի եվրո գումարի դիմաց, որը վճարվել է հաստատությանը կամ դրա միջոցով դրամական միջոցներով, կրողի հաշվին, կանխավճարային գործիքով կամ վճարման նմանատիպ միջոցներով:
8. Գործարքներ, որոնցով գրավատուների հսկողության տակ են բերվում մի ապրանք կամ մի քանի ապրանքներ, որոնց գրավադրությամբ տրամադրված գումարը կազմում է $ 25,000 կամ ավելին:
9. Գործարք 15,000 եվր եվ ավելի գումարի չափով, որը վճարվում է հաստատությանը կամ դրա միջոցով կանխիկ, չեկերով, կանխավճարային գործիքով կամ արտարժույթով:
10. Մետաղադրամներ, թղթադրամներ կամ այլ թանկարժեք իրեր պահելու համար `ավելի քան 15,000 եվրո:
11. Կիրո վճարման գործարքը 15,000 եվր եվ ավելի գումարի համար:
12. 2,000 կամ ավելի եվրոյի չափով դրամական փոխանցում, եթե դա չի վերաբերում մի հաստատությունից դրամական փոխանցմանը, որն այս փոխանցումը կատարում է հաշվարկից մեկ այլ հաստատություն, որը ենթակա է անսովոր գործարքի մասին հաղորդման պարտավորությանը, որը բխում է Wwft- ից: [9]

Ոչ բոլոր ցուցանիշներն են վերաբերում բոլոր հաստատություններին: Դա կախված է այն հաստատության տեսակից, որի ցուցիչները վերաբերում են հաստատությանը: Երբ վերը նկարագրված գործարքներից մեկը տեղի է ունենում որոշակի հաստատությունում, դա համարվում է անսովոր գործարք: Այս գործարքի մասին պետք է տեղեկացվի ՖՀՄ-ին: ՖՀՄ-ն հաշվետվությունը գրանցում է որպես անսովոր գործարքի զեկույց: FIU- ն այնուհետև գնահատում է, թե արդյոք անսովոր գործարքը կասկածելի է, և պետք է քննվի քրեական հետաքննության մարմնի կամ անվտանգության ծառայության կողմից:

4: Փոխհատուցում

Եթե ​​հաստատությունը ՖՀՄ-ին զեկուցում է արտասովոր գործարքի մասին, այս հաշվետվությունը պահանջում է փոխհատուցում: Համաձայն Wwft-ի՝ ՖՀՄ-ին բարեխղճորեն տրամադրված տվյալները կամ տեղեկատվությունը հաշվետվության համատեքստում չեն կարող հիմք հանդիսանալ այն հաստատության հետաքննության կամ հետապնդման համար, որը հայտնել է փողերի լվացման կասկածի վերաբերյալ: կամ ահաբեկչության ֆինանսավորում այս հաստատության կողմից։ Ավելին, այս տվյալները չեն կարող մեղադրական եզրակացություն լինել։ Սա վերաբերում է նաև հաստատության կողմից ՖՀՄ-ին տրամադրված տվյալներին՝ ողջամիտ ենթադրությամբ, որ դա կհանգեցնի Wwft-ից բխող հաշվետվություն ներկայացնելու պարտավորության պահպանմանը:

Սա նշանակում է, որ տեղեկատվությունը, որը հաստատությունը տրամադրել է ՖՀՄ-ին, արտասովոր գործարքի մասին հաշվետվության համատեքստում, չի կարող օգտագործվել հաստատության դեմ փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման քրեական հետաքննության ժամանակ: Այս փոխհատուցումը վերաբերում է նաև այն անձանց, ովքեր աշխատում են այն հաստատությունում, որը տվյալներ և տեղեկությունները տրամադրել է ՖՀՄ-ին: Անսովոր գործարքի մասին բարեխղճորեն հայտնելով` տրվում է քրեական փոխհատուցում:

Բացի այդ, հաստատությունը, որը հաղորդել է անսովոր գործարքի մասին կամ Wwft- ի հիման վրա տրամադրել է լրացուցիչ տեղեկատվություն, պատասխանատվություն չի կրում որևէ վնասի համար, որը արդյունքում կրել է երրորդ կողմը: Սա նշանակում է, որ հաստատությունը չի կարող պատասխանատվություն կրել այն վնասի համար, որը հաճախորդը կրում է անսովոր գործարքի մասին զեկույցի արդյունքում: Հետևաբար, կատարելով անսովոր գործարքի մասին հաղորդելու պարտավորությունը, քաղաքացիական փոխհատուցումը տրվում է նաև հաստատությանը: Քաղաքացիական փոխհատուցումը տարածվում է նաև այն անձանց համար, ովքեր աշխատում են հաստատության համար, որը հայտնել է անսովոր գործարքի մասին կամ տեղեկատվություն է ներկայացրել ՖՀՄ-ին:

5. Wwft- ից բխող այլ պարտավորություններ

Wwft- ը, բացի հաճախորդի պատշաճ վերաբերմունքի և անսովոր գործարքների մասին ՖՀՄ-ին զեկուցելու պարտավորությունից բացի, Wwft- ը ենթադրում է նաև գաղտնիության և հաստատությունների համար վերապատրաստման պարտավորություն:

Գաղտնիության պարտավորություն

Գաղտնիության պարտավորությունը ենթադրում է, որ հաստատությունը չի կարող որևէ մեկին տեղեկացնել ԾԻԳ-ին վերաբերող զեկույցի և այն կասկածի մասին, որ փողերի լվացումը կամ ահաբեկչության ֆինանսավորումը ներգրավված է գործարքում: Հիմնարկին նույնիսկ արգելվում է այդ մասին տեղեկացնել շահագրգիռ հաճախորդին: Դրա պատճառն այն է, որ ՖՀՄ-ն հետաքննություն կսկսի անսովոր գործարքի վերաբերյալ: Գաղտնիության պարտականությունը տեղադրված է, որպեսզի հետաքննություն իրականացնող կողմերին հնարավորություն տրվի, օրինակ, ապացույցներ տնօրինել:

Ուսուցման պարտավորություն

Ըստ Wwft- ի, հաստատությունները վերապատրաստման պարտավորություն ունեն: Վերապատրաստման այս պարտականությունը ենթադրում է, որ հաստատության աշխատակիցները պետք է ծանոթ լինեն Wwft- ի դրույթներին, քանի դեռ դա կարևոր է իրենց պարտականությունների կատարման համար: Աշխատակիցները պետք է նաև կարողանան պատշաճ վարվել հաճախորդի պատշաճ ջանասիրությամբ և ճանաչել անսովոր գործարք: Դրան հասնելու համար անհրաժեշտ է իրականացնել պարբերական դասընթացներ:

6. Wwft- ին չհամապատասխանելու հետևանքները

Wwft- ից բխում են տարբեր պարտավորություններ. Հաճախորդի պատշաճ ջանասիրություն իրականացնելը, անսովոր գործարքների մասին տեղեկացնելը, գաղտնիության պարտականությունը և վերապատրաստման պարտավորությունը: Տարբեր տվյալներ նույնպես պետք է գրանցվեն և պահվեն, և հաստատությունը պետք է միջոցներ ձեռնարկի ՝ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը նվազեցնելու համար:

Եթե ​​հաստատությունը չի կատարում վերը թվարկված պարտավորությունները, միջոցներ կձեռնարկվեն: Կախված հաստատության տեսակից, Wwft-ին համապատասխանության վերահսկումն իրականացվում է Հարկային մարմինների / Բյուրոյի վերահսկողության Wwft-ի, Նիդեռլանդների Կենտրոնական բանկի, Ֆինանսական շուկաների Նիդեռլանդների մարմնի, Ֆինանսական վերահսկողության գրասենյակի կամ Նիդեռլանդների իրավաբանների ասոցիացիայի կողմից: Այս վերահսկիչները վերահսկիչ հետազոտություններ են իրականացնում՝ ստուգելու, թե արդյոք հաստատությունը ճիշտ է համապատասխանում Wwft-ի դրույթներին: Այս հետազոտություններում գնահատվում է ռիսկի քաղաքականության ուրվագիծը և գոյությունը:

Հետաքննությունը նաև նպատակ ունի ապահովելու, որ հաստատություններն իրականում զեկուցեն արտասովոր գործարքների մասին: Եթե ​​Wwft-ի դրույթները խախտվում են, վերահսկիչ մարմիններն իրավասու են լրացուցիչ տույժի կամ վարչական տուգանքի ենթակա հրամաններ կիրառել: Նրանք նաև հնարավորություն ունեն հանձնարարել հաստատությանը հետևել որոշակի գործողությունների՝ կապված ներքին ընթացակարգերի մշակման և աշխատակիցների վերապատրաստման հետ:

Եթե ​​հաստատությանը չի հաջողվել հաղորդել անսովոր գործարքի մասին, ապա տեղի է ունենալու Wwft- ի խախտում: Նշանակություն չունի `զեկուցելու ձախողումը դիտավորյալ կամ պատահական է եղել: Եթե ​​հաստատությունը խախտում է Wwft- ը, դա ենթադրում է տնտեսական հանցագործություն ՝ համաձայն Հոլանդիայի տնտեսական հանցագործությունների մասին օրենքի: ՖՀՄ-ն կարող է հետագա քննություններ անցկացնել նաև հաստատության հաշվետու վարքի վերաբերյալ: Լուրջ դեպքերում վերահսկիչ մարմինները կարող են նույնիսկ այդ խախտման մասին հաղորդել Հոլանդիայի դատախազին, որը կարող է հետագայում քրեական հետաքննություն սկսել այդ հաստատության դեմ: Այնուհետև հիմնարկությունը հետապնդվելու է, քանի որ չի համապատասխանել Wwft- ի դրույթներին:

7: եզրափակում

Wwft-ն օրենք է, որը վերաբերում է բազմաթիվ հաստատությունների: Հետևաբար, այս հաստատությունների համար կարևոր է իմանալ, թե որ պարտավորությունները պետք է կատարեն Wwft-ին համապատասխանելու համար: Հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրության իրականացումը, անսովոր գործարքների մասին հաշվետվությունը, գաղտնիության պարտավորությունը և ուսուցման պարտավորությունը բխում են Wwft-ից:

Այս պարտավորությունները սահմանվել են ապահովելու, որ փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը հնարավորինս փոքր լինի, և որ հնարավոր լինի անհապաղ միջոցներ ձեռնարկել, երբ կասկած կա, որ այդ գործողությունները տեղի են ունենում: Հաստատությունների համար կարևոր է գնահատել ռիսկերը և համապատասխան միջոցներ ձեռնարկել: Կախված հաստատության տեսակից և հաստատության կողմից իրականացվող գործունեությունից, կարող են կիրառվել տարբեր կանոններ:

Wwft-ը ոչ միայն ենթադրում է, որ հաստատությունները պետք է կատարեն Wwft-ից բխող պարտավորությունները, այլ նաև ունեն այլ հետևանքներ հաստատությունների համար: Երբ ՖՀՄ-ին զեկուցվում է բարեխղճորեն, հաստատությանը տրվում է քրեական և քաղաքացիական փոխհատուցում: Այդ դեպքում հաստատության տրամադրած տեղեկատվությունը չի կարող օգտագործվել դրա դեմ։ Բացառվում է նաև հաճախորդի վնասի համար քաղաքացիական պատասխանատվությունը, որը բխում է ՖՀՀ-ին ներկայացված հաշվետվությունից:

Մյուս կողմից, կան հետևանքներ, երբ խախտվում է Wwft-ը։ Վատագույն դեպքում հիմնարկը կարող է նույնիսկ քրեական պատասխանատվության ենթարկվել։ Ուստի շատ կարևոր է, որ հաստատությունները պահպանեն Wwft-ի դրույթները՝ ոչ միայն փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը նվազեցնելու, այլ նաև իրենց պաշտպանելու համար:
_____________________________

[1] «Wat is de Wwft», Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl:

[2] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging):

[3] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 808, 3, էջ: 3 (MvT):

[4] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 808, 3, էջ: 3 (MvT):

[5] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 808, 3, էջ: 8 (MvT):

[6] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 808, 3, էջ: 3 (MvT):

[7] «Wat is een PEP», Autoriteit Financiele Markten- ը 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Կամերսուկկեն Բ 2017/18, 34 808, 3, էջ: 4 (MvT):

[9] «Մելդերգրոփեն», ՖՀՄ 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl: