Պատժամիջոցների պահպանումը Նիդեռլանդներում. ստուգում, սեփականության ստուգումներ և հաշվետվություններ

Պատժամիջոցների պահպանումը նշանակում է, նախքան դրամական միջոցների տեղափոխումը կամ ապրանքների տեղափոխումը, սահմանել, որ ոչ մի գործընկեր, սեփականատեր, նավ կամ վերջնական օգտագործող չի ենթարկվում սահմանափակող միջոցառման, ապա սառեցնել և հաղորդել այն ամենը, ինչ օրենքով սահմանված է, որ պետք է սառեցվի և հաղորդվի։ Նիդեռլանդներում գործող բիզնեսի համար պարտադիր կանոնները ԵՄ անմիջականորեն կիրառելի պատժամիջոցների կանոնակարգերն են, որոնք ազգային մակարդակով կիրառվում են 1977 թվականի Sanctiewet-ի միջոցով. խախտումը տնտեսական հանցագործություն է Wet op de economische delicten (WED) օրենքի համաձայն։ Այն դրույթը, որը բաց է թողնում ընկերությունների մեծ մասը, ոչ թե ցուցակն է, այլ սեփականության և վերահսկողության թեստը. չցուցակագրված ընկերությունը համարվում է ցուցակված, երբ մեկ կամ մի քանի ցուցակված կողմեր ​​տիրապետում են դրա 50 կամ ավելի տոկոսին։

Ի՞նչ պատժամիջոցների պահպանում է պահանջվում Նիդեռլանդներում գործող բիզնեսի համար

Նիդեռլանդներում հիմնադրված յուրաքանչյուր ձեռնարկություն պարտավոր է կիրառել ԵՄ պատժամիջոցներ, ինչպես նաև յուրաքանչյուր հոլանդացի քաղաքացի և յուրաքանչյուր բիզնես, որն ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն իրականացվում է Նիդեռլանդների տարածքում: Այդ պարտավորությունը տարածվում է արտահանողների և բանկերի վրա: Այն վերաբերում է բեռնափոխադրումը կազմակերպող բեռնափոխադրողին, լիցենզիա տրամադրող ծրագրային ապահովման ընկերությանը, հաշիվ-ապրանքագիր տրամադրող հաշվապահին, պահեստային տարածք վարձակալող տանտիրոջը և դիվիդենտ ստացող բաժնետիրոջը: Սահմանափակող միջոցառումները ազդում են միջոցների և տնտեսական ռեսուրսների, ապրանքների և տեխնոլոգիաների, ինչպես նաև ծառայությունների ընդլայնվող ցանկի վրա:

Իր էականին կրճատելով՝ պարտականությունը բաղկացած է չորս կրկնվող պարտավորություններից։ Դուք պետք է իմանաք, թե ում հետ գործ ունեք, այդ թվում՝ ով է, ի վերջո, տիրապետում և վերահսկում նրանց։ Դուք պետք է իմանաք, թե ինչ եք մատակարարում և որտեղ է այն իրականում հայտնվելու։ Դուք պետք է կանգ առնեք և սառեցնեք այն պահին, երբ համընկնում է ի հայտ գալիս, այլ ոչ թե խորհուրդը լսելուց հետո։ Եվ դուք պետք է զեկուցեք կանոնակարգով նշանակված մարմնին դրա սահմանած ժամկետում։ Յուրաքանչյուր քաղաքականություն, ստուգման գործիք և ուսումնական նիստ գոյություն ունի միայն այդ չորս բաները հուսալիորեն և կրկնելիորեն իրականացնելու համար։

«De minimis» շեմ չկա: Ցուցակագրված կողմին կատարված փոքր վճարումը խախտում է ճիշտ այնպես, ինչպես խոշոր վճարումը, և այն փաստը, որ բեռը եղել է սովորական, անշահավետ կամ երկարատև հաճախորդին արված ծառայություն, ոչինչ չի փոխում: Պատժամիջոցների խախտումը նաև միայն մտադրության հարց չէ. արգելքները կազմվում են օբյեկտիվորեն, և անբարեխղճության բացակայությունը ազդում է դատավճռի, այլ ոչ թե հանցագործության վրա: Հակառակ կողմի սեփականության կառուցվածքի անտեղյակությունը պաշտպանություն չէ, եթե դա կբացահայտվեր ողջամիտ հետաքննության արդյունքում:

Սկզբից արժե անդրադառնալ բառապաշարի մի կետի, քանի որ այն իրական շփոթություն է առաջացնում: «Սանկցիա» բառը հոլանդական իրավունքում օգտագործվում է երկու բավականին տարբեր իմաստներով: Այս հոդվածը վերաբերում է պետությունների, կազմակերպությունների և անհատների նկատմամբ որպես արտաքին քաղաքականության գործիք կիրառվող սահմանափակող միջոցառումներին: Քրեական և վարչական վարույթներում կիրառվող պատիժների իմաստով պատժամիջոցների համար տե՛ս մեր միջազգային և ներպետական ​​քրեական միջոցառումների ամբողջական ուղեցույցը :

Որտեղից են ծագում կանոնները. ԵՄ կանոնակարգեր, 1977 թվականի Sanctiewet և WED

ԵՄ պատժամիջոցները Խորհրդի կանոնակարգերի տեսքով են, որոնք ուղղակիորեն կիրառվում են Նիդեռլանդներում՝ առանց որևէ կիրարկման ակտի։ Դրանք ուժի մեջ են մտնում Պաշտոնական տեղեկագրում հրապարակվելուց հետո, գործնականում՝ հրապարակման օրը, այդ իսկ պատճառով ուրբաթ օրվա կեսօրին ընդունելի համարվող հակառակ կողմը կարող է արգելվել մինչև երկուշաբթի առավոտյան։ Գործնականում ամենակարևոր կանոնակարգերն են՝ 2014 թվականին Ուկրաինայի իրավիճակին ի պատասխան ընդունված ակտիվների սառեցման կանոնակարգը, նույն թվականի Ռուսաստանի ոլորտային կարգավորումը, 2012 թվականի Իրանի կարգավորումը և 2021 թվականի կրկնակի նշանակության կարգավորումը։

Ազգային օրենսդրությունը ապահովում է իրավապահ մեխանիզմը: 1977 թվականի «Սանկտիևետ» օրենքը շրջանակային օրենք է. այն լիազորում է պատասխանատու նախարարներին հրապարակել սանկտիերեգելինգեններ, կազմակերպում է վերահսկողություն և ստեղծում է այն մեխանիզմը, որը ԵՄ կանոնակարգի խախտումը դարձնում է պատժելի արարք Նիդեռլանդներում: Ֆինանսական հաստատությունների համար 1977 թվականի «Սանկտիևետ»-ը «Նիդեռլանդների բանկը» և «Ֆինանսական շուկայի վերահսկիչները» նշանակում է, իսկ 1977 թվականի «Սանկտիևետ» օրենքը պահանջում է, որ այդ հաստատությունները պահպանեն համարժեք վարչական կազմակերպվածություն և ներքին վերահսկողություն և անհապաղ զեկուցեն իրենց վերահսկիչին ցանկացած համապատասխանության մասին: Ֆինանսական ոլորտից դուրս գտնվող ընկերությունները չունեն լիցենզիայի վրա հիմնված վերահսկիչ, ինչը հաճախ սխալմամբ մեկնաբանվում է որպես պարտավորության բացակայություն: Այդպես չէ. դա պարզապես նշանակում է, որ իրավապահ մարմինները կատարում են իրենց պարտականությունները մաքսային և քրեական օրենսդրության միջոցով, այլ ոչ թե վերահսկողական երկխոսության միջոցով:

Այդ քրեական օրենսդրությունը տնտեսական հանցագործությունների մասին օրենքն է (Wet op de economische delicten): 1977 թվականի Sanctiewet-ով սահմանված կանոնների խախտումը տնտեսական հանցագործություն է. դիտավորյալ կատարվածը հանցագործություն է (misdrijf), հակառակ դեպքում՝ կարգավորող հանցագործություն (overtreding): WED-ը թույլ է տալիս ազատազրկում և տուգանքներ, ստացված շահույթի բռնագրավում, ինչպես նաև լրացուցիչ միջոցներ, ինչպիսիք են բիզնեսի կառավարման տակ դնելը կամ դրա փակման հրամանը: Հետաքննությունները վարում է FIOD-ը՝ Functioneel Parket-ի ղեկավարությամբ, որը դատախազության մասնագիտացված ստորաբաժանում է, որը զբաղվում է տնտեսական և ֆինանսական հանցագործություններով:

Երկու զարգացում է արժե հետևել։ ԵՄ մակարդակով, 2024 թվականի ապրիլի 24-ի (ԵՄ) 2024/1226 Հրահանգը պարտավորեցնում է անդամ պետություններին քրեականացնել պատժամիջոցների խախտումների որոշակի ցանկ, ներառյալ շրջանցումը, և սահմանել արդյունավետ պատժամիջոցներ իրավաբանական անձանց համար։ Ազգային մակարդակով, Wet internationale sanctiemaatregelen օրինագիծը ներկայացվել է Tweede Kamer-ին 2026 թվականի փետրվարի 17-ին և դեռևս քննարկվում է այնտեղ։ Այն մեծապես կփոխարինի 1977 թվականի Sanctiewet-ին, կստեղծի միասնական Centraal Meldpunt Sancties հաշվետվությունների համար և կավելացնի վարչական կիրարկումը՝ քրեական հետապնդման հետ մեկտեղ։ Մինչև այդ օրինագծի ընդունումը և թագավորական հրամանագրով ուժի մեջ մտնելը, 1977 թվականի Sanctiewet-ը շարունակում է ամբողջությամբ կիրառվել։

Ռուսաստանի նկատմամբ ձեռնարկված միջոցառումների էական բովանդակությունը փոխվում է յուրաքանչյուր փաթեթի հետ, և այստեղ դրանց վերարտադրումը կհրապարակվի մի քանի շաբաթվա ընթացքում: Հաջորդական փաթեթների ձևի և դրանց ներառման վերաբերյալ տեղեկությունների համար տե՛ս Ռուսաստանի դեմ կիրառվող լրացուցիչ պատժամիջոցների մեր ամփոփումը , իսկ տարածաշրջանի հետ առևտրի գործնական իրողությունների համար՝ մեր Եվրասիայի և ԱՊՀ բաժինը :

Սկրինինգ. որ ցուցակներն եք ստուգում և որքան հաճախ

Սկրինինգը պատժամիջոցների համապատասխանության գործառնական միջուկն է, և այն ստուգում է ցուցակներով, այլ ոչ թե երկրներով: Նիդեռլանդներում բիզնեսի համար հեղինակավոր աղբյուրը ֆինանսական պատժամիջոցների ենթարկված անձանց, խմբերի և կազմակերպությունների ԵՄ համախմբված ցանկն է, որը պահպանվում է Եվրոպական հանձնաժողովի կողմից և վերարտադրվում է ԵՄ պատժամիջոցների քարտեզում: Միավորված Ազգերի Կազմակերպության կողմից նշանակված անձանց ցուցակները ձեզ են հասնում նույն ԵՄ ցանկի միջոցով: Դրան զուգահեռ գտնվում են Նիդեռլանդների կառավարության կողմից պահպանվող ազգային ահաբեկչության ցանկը, իսկ Միացյալ Նահանգների հետ կապեր ունեցող ընկերությունների համար՝ Արտասահմանյան ակտիվների վերահսկողության գրասենյակի հատուկ նշանակված քաղաքացիների ցանկը:

Ձեր կողմից ընտրված կողմերը ավելի լայն շրջանակի են, քան այն կողմը, որին դուք հաշիվ-ապրանքագիր եք կազմում: Պաշտպանված ծրագիրը ստուգում է հաճախորդին, հաճախորդի մայր ընկերությանը և բաժնետերերին, տնօրեններին և վերջնական շահառու սեփականատերերին, մատակարարներին և ենթակապալառուներին, գործակալներին և միջնորդներին, բեռնափոխադրողներին և փոխադրողներին, վճարման երկու կողմերում գտնվող բանկերին, ապահովագրողներին և առաքման փաստաթղթերում նշված վերջնական օգտագործողին: Երբ ապրանքները տեղափոխվում են ծովով կամ օդով, նավերն ու ինքնաթիռները նշանակվում են ինքնուրույն և նույնականացվում են IMO համարով կամ գրանցման նշանով, այլ ոչ թե անունով, քանի որ անունները փոխվում են, իսկ IMO համարները՝ ոչ:

Ժամանակացույցը նույնքան կարևոր է, որքան ծածկույթը: Միայն գրանցման ժամանակ ստուգումն անիմաստ է, քանի որ նշանակումները անընդհատ ավելացվում են և ուժի մեջ են մտնում անմիջապես: Գործնական ռիթմը ստուգումն է գրանցման ժամանակ, յուրաքանչյուր էական գործարքից կամ առաքումից առաջ ստուգումը և ամբողջ գործընկեր կողմի ֆայլի ավտոմատացված վերստուգումը, երբ թարմացվում է ԵՄ ցուցակը: Գրանցեք ամսաթիվը, ցուցակի տարբերակը և յուրաքանչյուր ստուգման արդյունքը: Երբ իրավապահ մարմինները երկու տարի անց նայում են գործին, հարցը ոչ թե այն է, թե արդյոք դուք ճիշտ էիք, այլ այն, թե արդյոք կարող եք ցույց տալ, թե ինչ գիտեիք և երբ:

Ակնկալեք կեղծ դրական արդյունքներ և պլանավորեք դրանց համար։ Կիրիլիցայից և պարսկերենից տառադարձումը ստեղծում է նույն անվան բազմաթիվ ուղղագրություններ, տարածված ազգանունները աղմուկ են առաջացնում, իսկ չափազանց խիստ սահմանված աղոտ համընկնման շեմը թաքցնում է իրական արդյունքները, մինչդեռ չափազանց թույլ սահմանվածը թաքցնում է համապատասխանության պատասխանատուին։ Պատասխանը գրավոր համընկնման ընթացակարգն է. ով է վերանայում հավանական համընկնումը, ինչ լրացուցիչ տեղեկություններ են հավաքվում, ով կարող է այն հաստատել, և ով պետք է տեղեկացվի, եթե այն հաստատվի։ Թույլտվությունները որոշումներ են և պետք է լինեն գործի մեջ՝ պատճառաբանություններով։

Պատժամիջոցների ստուգումը հաճախ շփոթվում է հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության հետ՝ համաձայն «Վտանգի դեմ պայքարի մասին» օրենքի (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)), և երկուսն էլ իսկապես տարբեր են։ Wwft-ի պատշաճ ուսումնասիրությունը վերաբերում է միայն նշանակված հաստատություններին, հիմնված է ռիսկի վրա և թույլ է տալիս համաչափ մոտեցում։ Պատժամիջոցների կանոնները վերաբերում են բոլորին և չեն թույլատրում համաչափություն. ցուցակագրված կողմը արգելված է, կետ։ Երկու ռեժիմներն էլ գործնականում ամրապնդում են միմյանց, և նույն ֆայլը սովորաբար ծառայում է երկուսին էլ։ Այդ աշխատանքի հաճախորդի նույնականացման կողմի համար տե՛ս մեր ուղեցույցը՝ KYC պարտավորությունների վերաբերյալ , իսկ ֆինանսական հանցագործության ավելի լայն պատկերի համար՝ մեր ուղեցույցը՝ Նիդեռլանդներում փողերի լվացման վերաբերյալ ։ Նկատի ունեցեք, որ փողերի լվացումն ինքնին քրեականացված է Wetboek van Strafrecht-ի 420bis-ից 420quater հոդվածներով, այլ ոչ թե Wwft-ով, որը սահմանում է միայն կանխարգելիչ պարտականություններ։

Սեփականության և վերահսկողության թեստ. ինչու է 50 տոկոսը որոշում

Այնուամենայնիվ, այն կազմակերպությունը, որը որևէ ցուցակում չի հայտնվում, համարվում է ցուցակված, եթե այն պատկանում է կամ վերահսկվում է ցուցակված կողմի կողմից: Սա առևտրային պատժամիջոցների պրակտիկայում ամենակարևոր կանոնն է և այն կանոնը, որը ամենից հաճախ բաց է թողնվում, քանի որ անվան ստուգումը համախմբված ցուցակի հետ ոչինչ չի վերադարձնում, և ֆայլը փակվում է:

Սեփականատիրությունը հստակ չափանիշ է: Երբ ցուցակված անձը կամ կազմակերպությունը տիրապետում է մեկ այլ կազմակերպության սեփականության իրավունքների 50 կամ ավելի տոկոսին, այդ կազմակերպությունը բռնվում է, և նրա միջոցներն ու տնտեսական ռեսուրսները պետք է սառեցվեն նույն կերպ: Պահեստավորումը կարող է լինել ուղղակի կամ անուղղակի, և մի քանի ցուցակված կողմերի պահուստները գումարվում են իրար: Հետևաբար, երկու ցուցակված բաժնետերեր, որոնք ունեն համապատասխանաբար 30 և 25 տոկոս, հատում են շեմը, նույնիսկ եթե ոչ մեկը դա մենակ չի անում: Քանի որ թեստը ամփոփում է, միջանկյալ հոլդինգային ընկերությունների շղթան պետք է հետևել, այլ ոչ թե կանգ առնել առաջին չցուցակագրված շերտում:

Վերահսկողությունը առանձին չափանիշ է և ընդհանրապես տոկոսային հարաբերակցություն չունի։ Բորսայում գրանցված կողմը կարող է վերահսկել կազմակերպությանը՝ խորհրդի անդամների մեծամասնությանը նշանակելու կամ ազատելու իրավունքի, բաժնետերերի հետ կնքված համաձայնագրի միջոցով, որը նրան գերիշխող ազդեցություն է տալիս, ամենօրյա կառավարման վերահսկողության միջոցով, կազմակերպության պարտքերի երաշխավորման միջոցով կամ ցանկացած այլ պայմանավորվածության միջոցով, որը թույլ է տալիս նրան կառավարել կազմակերպության գործերը։ Փոքրամասնության բաժնեմասը նման իրավունքների հետ միասին բավարար է։ Ահա թե ինչու միայն սեփականության աղյուսակը բավարար չէ, և ինչու է կանոնադրական փաստաթղթերը և բաժնետերերի հետ ցանկացած համաձայնագիր պետք է դիտարկել ավելի բարձր ռիսկային կողմերի համար։

Ցանկում գրանցված կողմի 50 կամ ավելի տոկոսի սեփականության տակ գտնվող կազմակերպության հետ գործ ունենալը իրավաբանորեն նույնն է, ինչ ցանկում գրանցված կողմի հետ գործ ունենալը։ Սեփականության կառուցվածքը չուսումնասիրելը պաշտպանություն չէ։

Մի՛ շփոթեք այս շեմը UBO գրանցամատյանից հայտնի 25 տոկոսի հետ: Քսանհինգ տոկոսը վերջնական շահառու սեփականատիրոջը նույնականացնելու Wwft շեմն է. այն ցույց է տալիս, թե ում պետք է նույնականացնեք: Հիսուն տոկոսը կամ ավելին պատժամիջոցների շեմն է. այն ցույց է տալիս, թե ում չեք կարող վճարել: Այս երկուսի համադրությունը հանգեցնում է երկու դասական սխալների՝ հակառակ կողմի համար թույլտվություն ստանալը, քանի որ ոչ մի ցուցակված բաժնետեր չի հասնում 25 տոկոսի, և այնպիսի հարաբերությունների սառեցումը, որոնք իրականում դուրս են մնում սեփականության թեստից:

Գործնականում սա նշանակում է, որ յուրաքանչյուր բարձր ռիսկի ենթակա կողմին խնդրել ֆիզիկական անձանց վերաբերյալ ներկայիս սեփականության աղյուսակ, այն ստուգել ընկերությունների գրանցամատյանների հետ, որտեղ դրանք հուսալի են, գրանցել ստուգման ամսաթիվը և պահանջել, որ կողմը տեղեկացնի ձեզ ցանկացած փոփոխության մասին: Սեփականության կառուցվածքները նույնպես միտումնավոր վերակառուցվում են՝ շեմից ցածր անցնելու համար, ուստի նշանակումից առաջ ստացված աղյուսակը պետք է թարմացվի նշանակումից հետո:

Սառեցում և հաղորդում. ինչ պետք է անեք և ում պետք է տեղեկացնեք

Երբ համընկնումը հաստատվում է, պարտավորությունը անհապաղ է և կրկնակի՝ սառեցում և հաղորդում: Սառեցումը նշանակում է, որ ոչինչ դուրս չի գալիս ձեր վերահսկողությունից: Վճարումները դադարեցվում են, ապրանքները չեն տրամադրվում, ծառայությունները կասեցվում են, վարկային մնացորդները մնում են այնտեղ, որտեղ գտնվում են, և որևէ տնտեսական ռեսուրս չի տրամադրվում ցուցակագրված կողմին՝ ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն: Հասանելի դարձնելը լայն իմաստով է ընկալվում. վճարել մատակարարին, որը կփոխանցի գումարը, վաճառվող ապրանքների տրամադրում կամ տնտեսական արժեք ունեցող ծառայության մատուցում՝ այս ամենը ներառված է դրա մեջ: Դուք չեք կարող սառեցված գումարը փոխհատուցել պարտքի դիմաց, և չեք կարող ապրանքները թողարկել բանկային երաշխիքի դիմաց:

Նիդեռլանդներում հաշվետվությունների ներկայացումը ներկայումս մասնատված է, և հենց սա է այն խնդիրը, որը սպասվող Wet internationale sanctiemaatregelen-ը նախատեսված է լուծելու միասնական Centraal Meldpunt Sancties-ի միջոցով: Մինչ այդ հաշվետվությունը ներկայացվում է համապատասխան ակտիվի տեսակի համար պատասխանատու նախարարությանը: Սառեցված ֆինանսական ակտիվների մասին հաշվետվությունը ներկայացվում է Ֆինանսների նախարարությանը: Այն ձեռնարկություններն ու բաժնետոմսերը, որոնք իրենք չեն ցուցակագրվել, ներկայացվում են Տնտեսական գործերի նախարարությանը: Անշարժ գույքի մասին հաշվետվությունը ներկայացվում է Ներքին գործերի և Թագավորության հետ կապերի նախարարությանը, նավերի և ինքնաթիռների մասին հաշվետվությունը՝ ենթակառուցվածքների և ջրային տնտեսության նախարարությանը, իսկ մշակութային օբյեկտների մասին հաշվետվությունը՝ Կրթության, մշակույթի և գիտության նախարարությանը: Ներկայիս հաշվետվությունների հասցեները հրապարակվում են rijksoverheid.nl կայքում, և Նիդեռլանդները տեղեկատվությունը փոխանցում է Եվրոպական հանձնաժողովին:

Ցուցակում ընդգրկված կողմերն իրենք ունեն առանձին պարտականություն: Ռուսաստանի, Բելառուսի, Հայիթիի կամ Իրանի ռեժիմների ներքո ցուցակագրված անձը կամ կազմակերպությունը պետք է հայտարարագրի Եվրոպական Միության տարածքում իրենց ունեցած ակտիվները ցուցակում հայտնվելուց հետո վեց շաբաթվա ընթացքում: Հայտարարագիրը չներկայացնելն ինքնին խախտում է, և դա այն ուղիներից մեկն է, որով բացահայտվում են թաքնված ակտիվները:

Նիդեռլանդական բանկի կամ Ֆինանսական շուկայի վարչության կողմից վերահսկվող ֆինանսական հաստատությունները, ի լրումն նախարարությանը ներկայացվող ակտիվների մասին ցանկացած հաշվետվության, անհապաղ հաղորդում են համապատասխանության մասին իրենց վերահսկողին 1977 թվականի «Սանկտիևետի կանոնակարգի» համաձայն։ Մնացած բոլորի համար գործնական կանոնը պարզ է. եթե դուք պահում եք ինչ-որ բան, որը պատկանում է կամ օգուտ է բերում ցուցակված կուսակցությանը, ապա կառավարության անդամներից որևէ մեկին պետք է տեղեկացնել այդ մասին, և արագ։

Ապասառեցումը ինքնուրույն որոշում չէ: Եթե կանոնակարգը թույլ է տալիս շեղում՝ հիմնական կարիքների, մասնագիտական ​​​​վարձատրության, նախկինում կնքված պայմանագրերի կամ մարդասիրական նպատակների համար, իրավասու նախարարությունը պետք է այն նախապես, գրավոր և կանոնակարգով սահմանված պայմաններով տրամադրի: Աշխատանքների դադարեցման ժամկետները գործում են նույն կերպ. դրանք կանոնակարգում գրված ֆիքսված վերջնաժամկետներ են, այլ ոչ թե բանակցային արտոնյալ ժամկետ, և դրանց լրանալուց հետո կատարումը դառնում է արգելված՝ անկախ պայմանագրից:

Արտահանման վերահսկողություն, կրկնակի նշանակության ապրանքներ և շրջանցման արգելք

Պատժամիջոցների ստուգումը վերաբերում է նրան, թե ով, իսկ արտահանման վերահսկողությունը՝ ինչ: Երկակի նշանակության ապրանքները, այսինքն՝ ապրանքները, ծրագրային ապահովումը և տեխնոլոգիաները, որոնք ունեն ինչպես քաղաքացիական, այնպես էլ ռազմական կիրառություն, պահանջում են լիցենզիա Եվրամիությունից արտահանման համար՝ համաձայն երկակի նշանակության կարգավորման: Նիդեռլանդներում լիցենզիաները տրամադրվում են մաքսային ծառայության (Centrale Dienst voor In-en Uitvoer) կողմից՝ Արտաքին գործերի նախարարության կողմից սահմանված քաղաքականության հիման վրա: Վերահսկողության ցանկը տեխնիկական է և ընդգրկում է ոչ միայն զենքերը. այնտեղ նշված են բարձր արդյունավետությամբ հաշվարկներ, որոշակի սենսորներ և լազերներ, հաստոցներ, կոդավորման ծրագրային ապահովում և կիսահաղորդչային արտադրության սարքավորումներ:

Երկու առանձնահատկություն պարբերաբար զարմացնում է բիզնեսներին: Առաջինը համապարփակ է. նույնիսկ այն ապրանքը, որը չի գտնվում վերահսկողության ցանկում, կարիք ունի լիցենզիայի, եթե իշխանությունները ձեզ տեղեկացրել են կամ այլ կերպ գիտեք, որ այն նախատեսված է կամ կարող է նախատեսված լինել ռազմական վերջնական օգտագործման կամ զանգվածային ոչնչացման զենքի ծրագրի համար: Իրազեկությունը գնահատվում է նրանով, թե ինչ եզրակացություն կաներ բարեխիղճ արտահանողը հանգամանքներից ելնելով: Երկրորդն այն է, որ երկրի համար հատուկ պատժամիջոցները կրկնակի օգտագործման ցանկից բացի ավելացնում են նաև իրենց արտահանման արգելքները, և այդպիսով սովորական արդյունաբերական ապրանքները, տրանսպորտային միջոցները, քիմիական նյութերը և շքեղության ապրանքները արգելվեցին Ռուսաստանի համար: Զգայուն ապրանքների որոշակի խմբի համար ԵՄ կանոնները նաև պահանջում են, որ արտահանողները իրենց վաճառքի պայմանագրերում ներառեն Ռուսաստան վերաարտահանման պայմանագրային արգելք և նախատեսեն իրավական պաշտպանություն, եթե գնորդը խախտում է այն:

Արգելքների հետ մեկտեղ գործում է նաև շրջանցման դեմ պայքարի կանոն. արգելվում է գիտակցաբար և դիտավորյալ մասնակցել այնպիսի գործողությունների, որոնց նպատակը կամ հետևանքը սահմանափակող միջոցը շրջանցելն է: Այստեղ է կենտրոնացած ներկայիս իրավապահ գործունեության մեծ մասը, և այն ուղղված է երրորդ երկրների միջով վերաուղղորդմանը: Զգուշացնող նշանները հետևողական են և արժե անձնակազմին վերապատրաստել՝ դրանք ճանաչելու համար: Նոր միջնորդ է հայտնվում շուկայում, որտեղ ապրանքը գնելու պատմություն չկա: Հայտարարված վերջնական օգտագործողն ունի բիզնես, որը հավանականորեն կարիք չունի ապրանքներին: Պատվերների ծավալները կտրուկ աճում են առանց բացատրության: Վճարումը կատարվում է գնորդի հետ կապ չունեցող իրավասությունից: Հաճախորդը հրաժարվում է ստորագրել վերջնական օգտագործողի հայտարարություն, հրաժարվում է տեղում այցելությունից կամ անսովոր անտարբեր է գնի, տեխնիկական բնութագրերի կամ վաճառքից հետո աջակցության նկատմամբ:

Ծառայությունները դարձել են ինքնուրույն վերահսկողության ոլորտ: ԵՄ միջոցառումները արգելում են Ռուսաստանում հիմնադրված կազմակերպություններին մի շարք ծառայությունների մատուցումը, որոնց թվում են հաշվապահական հաշվառումը, աուդիտը, բիզնեսի և կառավարման խորհրդատվությունը, հասարակայնության հետ կապերը, տեղեկատվական տեխնոլոգիաների խորհրդատվությունը և որոշակի իրավաբանական խորհրդատվական ծառայությունները՝ որոշակի բացառություններով: Հետևաբար, հոլանդական խորհրդատվական կամ ծրագրային ապահովման մատակարարը կարող է խախտել պատժամիջոցները՝ առանց երբևէ ֆիզիկական ապրանք առաքելու: Պահպանեք վերջնական օգտագործողի հայտարարությունները, լիցենզիաները, տրանսպորտային փաստաթղթերը և նամակագրությունը համապատասխան պահպանման ժամկետով և համոզվեք, որ ֆայլը բացատրում է ոչ միայն, թե ինչ է որոշվել, այլև ինչու:

Կիրառում, տույժեր և անձնական պատասխանատվություն

Նիդեռլանդներում կիրարկումը միաժամանակ ընթանում է մի քանի ուղղություններով: Մաքսային ծառայությունը սահմանին ստուգում է բեռները և պահում հարցեր առաջացնողները: FIOD-ը հետաքննում է կասկածելի հանցագործությունները և համագործակցում է Functioneel Parket-ի հետ, որը որոշում է քրեական հետապնդման մասին: De Nederlandsche Bank-ը և Autoriteit Financiele Markten-ը վերահսկում են ֆինանսական հաստատությունները և կարող են դրանց նկատմամբ վարչական միջոցներ կիրառել: Արտաքին գործերի նախարարությունը համակարգում է պատժամիջոցների քաղաքականությունը, մինչդեռ վերը նշված նախարարությունները իրականացնում են սառեցումներ և շեղումներ իրենց սեփական ոլորտներում:

Խախտման հետևանքները չեն սահմանափակվում տուգանքով։ Քանի որ պատժամիջոցների կիրառման դեպքերը ընկնում են Եկամտի տնտեսական օրենսգրքի (ԵԱՀ) տակ, դիտավորյալ խախտումը հանցագործություն է, և դատավճռի տարբերակները ներառում են ազատազրկում, պատժի կատեգորիայի համաձայն սահմանված էական տուգանքներ, ստացված առավելության բռնագրավում և լրացուցիչ միջոցներ, ինչպիսիք են ձեռնարկության կառավարման տակ դնելը, դրա լրիվ կամ մասնակի փակման կարգադրելը կամ սուբսիդիաներից կամ իրավունքներից զրկելը։ Դատապարտումները կարող են հրապարակվել։ Քանի որ գումարները և կատեգորիաները պարբերաբար ճշգրտվում են, հուսալի հայտարարությունը ոչ թե թիվն է, այլ բացահայտումը. պատժամիջոցների խախտումները հետապնդվում են որպես լուրջ տնտեսական հանցագործություն, այլ ոչ թե որպես վարչական խախտում։

Ընկերության հետ մեկտեղ բացահայտվում են նաև անհատներ: Wetboek van Strafrecht-ի 51-րդ հոդվածի համաձայն՝ իրավաբանական անձի կողմից կատարված հանցագործությունը կարող է նաև մեղադրանք առաջադրվել այն անձանց նկատմամբ, ովքեր ուղղորդել կամ գիտակցաբար թույլատրել են դա: Համապատասխանության վերաբերյալ առարկությունը չեղյալ հայտարարած տնօրենը, անհավանական վերջնական օգտագործողի հայտարարությունը ընդունած վաճառքի մենեջերը կամ ֆինանսական պաշտոնյան, որը վճարում է կատարել հարվածի մասին նշվելուց հետո, բոլորը կարող են անձամբ հետապնդվել: Այստեղ կարևոր է ինքնահաղորդումը. կամավոր բացահայտումը, անհապաղ շտկումը և համագործակցությունը հաշվի են առնվում դատախազության կողմից, և փաստաթղթավորված որոշումների հետքն է, որը նման բացահայտումը դարձնում է հավաստի:

Առևտրային հետևանքները հաճախ ավելի արագ են ի հայտ գալիս, քան իրավականները։ Բանկերը նվազեցնում են ռիսկը ռիսկի առաջին իսկ նշանի դեպքում, ապահովագրողները հրաժարվում են ապահովագրությունից, փոխադրողները մերժում են ամրագրումները, իսկ հաճախորդները պահանջում են պատժամիջոցների երաշխիքներ, նախքան պայմանագիր կնքելը։ ԵՄ կանոնակարգերը նաև արգելում են ցուցակագրված կողմերին հայցեր ներկայացնել պատժամիջոցներից տուժած պայմանագրերի վերաբերյալ, ուստի հակառակ կողմը չի կարող դատի տալ ձեզ օրինական կերպով պահված կատարման համար, բայց այդ պաշտպանությունը կախված է պահման օրինականությունից ի սկզբանե։

Միացյալ Նահանգների միջոցառումները արժանի են զգուշավորության, քանի որ ԵՄ օրենսդրության տեսանկյունից պարզապես ամենախիստ կանոնին հետևելու տարածված խորհուրդը սխալ է: ԱՄՆ առաջնային պատժամիջոցները պարտավորեցնում են ձեզ, երբ գործարքը վերաբերում է ԱՄՆ անձանց, ԱՄՆ-ում ծագում ունեցող ապրանքներին կամ տեխնոլոգիաներին կամ ԱՄՆ ֆինանսական համակարգին, և դոլարով կլիրինգը բավարար է դրա համար: ԱՄՆ երկրորդային պատժամիջոցները կարող են պատժել ոչ ամերիկյան ընկերությանը՝ ԱՄՆ իրավասության սահմաններից դուրս գործողությունների համար: Բացի Իրանի և Կուբայի վերաբերյալ ԱՄՆ-ի կողմից սահմանված միջոցառումների շարքից, ԵՄ արգելափակման կանոնակարգը արգելում է ԵՄ օպերատորներին հետևել դրանց և դրանց հիման վրա կայացնել օտարերկրյա որոշումներ, եթե Եվրոպական հանձնաժողովը չի թույլատրում համապատասխանությունը: Այդ հակամարտությանը բախվող հոլանդական ընկերությունը կարիք ունի խորհրդատվության երկու ռեժիմների վերաբերյալ միասին, այլ ոչ թե ավելի խիստ կանոնին հետևելու ընդհանուր քաղաքականության:

Պատժամիջոցների համապատասխանության ծրագրի մշակում, որը կպահպանվի

Իրավապահ մարմինները չեն ակնկալում, որ հոլանդական ՓՄՁ-ն իրականացնի բանկային մակարդակի համապատասխանության գործառույթ: Նրանք ակնկալում են ծրագիր, որը համարժեք է բիզնեսի իրական կրած ռիսկին, և ակնկալում են, որ այն փաստաթղթավորված կլինի: Հետևաբար, մեկնարկային կետը գրավոր ռիսկի գնահատումն է, որը անկեղծորեն քարտեզագրում է ազդեցությունը. որ երկրներին են շփվում ապրանքներն ու փողը, որ ապրանքային կատեգորիաները կարող են լինել կրկնակի նշանակության, որ կոնտրագենտներն են կանգնած անթափանց կառուցվածքների հետևում, որ արժույթներն ու թղթակից բանկերն են օգտագործվում, և որ տրանսպորտային երթուղիներն են անցնում վերաարտահանման համար հայտնի իրավասություններով:

Այդ գնահատումից են բխում վերահսկողությունները։ Սկրինինգը պետք է ներառի ռիսկի գնահատման մեջ նշված կողմերին և իրականացվի վերը նշված ռիթմով՝ փաստաթղթավորված հարվածի ընթացակարգով և խորհրդի մակարդակով ընտրված անձի մասնակցությամբ, ով պատասխանատու է որոշման համար։ Պայմանագրերը պահանջում են իրական աշխատանք կատարող պատժամիջոցների կետեր՝ երաշխիք, որ ո՛չ հակառակ կողմը, ո՛չ էլ դրա սեփականատերերը ցուցակագրված չեն, սեփականության և վերահսկողության փոփոխությունները բացահայտելու շարունակական պարտավորություն, վերջնական օգտագործման և վերաարտահանման պարտավորություն, աուդիտի և տեղեկատվության իրավունք, ինչպես նաև անմիջապես կասեցնելու և դադարեցնելու իրավունք՝ առանց պատասխանատվության, եթե տեղի ունենա նշանակում։ Կետը, որը պարզապես ասում է, որ կողմերը կհետևեն գործող օրենսդրությանը, ոչնչի չի հասնում։

Ուսուցումը պետք է իրականացնեն ոչ միայն իրավաբանական բաժինը, այլև այն մարդիկ, ովքեր առաջինը տեսնում են վտանգի ազդանշանները, այսինքն՝ վաճառքը, լոգիստիկան, գնումները և ֆինանսները: Ուսուցումը պետք է լինի կոնկրետ. ինչպիսին է անհավանական վերջնական օգտագործողը, ինչու է կարևոր առաքման հասցեի փոփոխությունը, ինչ անել անսպասելի երկրից ստացված վճարման հրահանգի հետ և ում զանգահարել: Ավելացրեք ներքին էսկալացիայի ուղի, որը չի անցնում այն ​​անձի միջով, որի գործարքը վտանգված է, և գրառում այն ​​մասին, թե ով է անցել ուսուցումը և երբ:

Վերջապես, պահպանեք ապացույցները: Համապատասխանության ծրագիրը գնահատվում է փաստից հետո՝ ֆայլում: Սկրինինգի գրանցամատյանները, հիմնավորված արդյունքները, ստուգման ամսաթվերով սեփականության գծապատկերները, լիցենզիաները, վերջնական օգտագործողի հայտարարությունները և կայացված որոշումները գրանցող խորհրդի արձանագրությունները հենց այն են, ինչը բարեխղճորեն կատարված սխալը վերածում է արդարացվողի: Պարբերաբար փորձարկեք համակարգը փոքր ներքին աուդիտի կամ գործարքների նմուշի միջոցով, որոնք հետևվում են ամբողջից մինչև վերջ, և գրանցեք, թե ինչ եք հայտնաբերել և ինչ եք փոխել:

Հաճախակի հարցեր պատժամիջոցների համապատասխանության վերաբերյալ

Ի՞նչ է պատահում, եթե մեր գործընկերը ցուցակագրվում է պայմանագիրը ստորագրելուց հետո։

Դուք պետք է անմիջապես դադարեցնեք բոլոր արգելված կատարումները՝ հրապարակման օրը, և սառեցնեք այդ գործընկերոջ ձեր ունեցած ցանկացած միջոց կամ տնտեսական ռեսուրս: Վճարումները, մատակարարումները և ծառայությունները դադարում են. պայմանագիրը չի գերակշռում կանոնակարգին: Ստուգեք կանոնակարգը՝ լուծարման շեղման համար, որը երբեմն թույլ է տալիս սահմանափակ ժամանակահատվածով լիովին լուծարվել, և նկատի ունեցեք, որ նման ցանկացած ժամանակահատված խիստ վերջնաժամկետ է և կարող է պահանջել իրավասու նախարարության նախնական լիցենզիա: Հաղորդեք սառեցված ակտիվների մասին պատասխանատու նախարարությանը, խորհրդակցեք ձեր պայմանագրում լուծարման ուղու վերաբերյալ և փաստաթղթավորեք յուրաքանչյուր քայլը: Նշանակման շուրջ վերակառուցման փորձը ինքնին շրջանցման հանցագործություն է:

Կարո՞ղ ենք գործ ունենալ այնպիսի ընկերության հետ, որը ցուցակված չէ, բայց պատկանում է ցուցակված կողմի:

Ոչ, եթե սեփականության կամ վերահսկողության չափանիշը բավարարված է: Կազմակերպությունը համարվում է ցուցակված, եթե ցուցակված կողմերը տիրապետում են դրա 50 տոկոսին կամ ավելիին՝ ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն, հաշվի առնելով իրենց բաժնեմասերը միասին, կամ երբ ցուցակված կողմը վերահսկում է այն տնօրենների խորհրդի նշանակման իրավունքի, բաժնետերերի համաձայնագրի, գերիշխող ազդեցության կամ համեմատելի պայմանավորվածությունների միջոցով: Այդ դեպքում կազմակերպության միջոցներն ու տնտեսական ռեսուրսները սառեցված են, և դուք չեք կարող որևէ բան տրամադրել նրան: Հետևաբար, անվան ստուգումը, որը մաքուր է, միայն առաջին քայլն է. սեփականության աղյուսակը որոշիչ փաստաթուղթ է:

Արդյո՞ք մարդասիրական ապրանքները, ինչպիսիք են սնունդը և դեղորայքը, բացառված են։

Ոչ ավտոմատ կերպով։ Պատժամիջոցների ռեժիմները պարունակում են մարդասիրական բացառություններ, բայց դրանք նեղ և պայմանական են, այլ ոչ թե ընդհանուր բացառություն։ Ապրանքները կարող են թույլատրելի լինել, մինչդեռ գործարքն ամբողջությամբ՝ ոչ, քանի որ վճարումը կատարում է նշանակված բանկը, բեռը տեղափոխում է նշանակված փոխադրողը, կամ ստացողը պատկանում է ցուցակագրված կողմին։ Մի շարք ռեժիմներ մարդասիրական մատակարարումների համար պահանջում են իրավասու մարմնի նախնական լիցենզիա, և լիցենզիայի պայմանները պարտավորեցնում են ձեզ։ Շղթայի յուրաքանչյուր օղակ՝ բանկից և ապահովագրողից մինչև նավագնացության գիծ և վերջնական ստացող, պետք է ստուգվի։

Մենք հետևո՞ւմ ենք ԵՄ պատժամիջոցներին, թե՞ ԱՄՆ պատժամիջոցներին։

ԵՄ և Նիդեռլանդների պատժամիջոցները իրավաբանորեն պարտադիր են ձեզ համար և կամավոր չեն։ ԱՄՆ պատժամիջոցները Նիդեռլանդների օրենսդրություն չեն, բայց դրանք իրական ազդեցություն են ստեղծում, երբ գործարքը ներառում է ԱՄՆ դոլար, ԱՄՆ բանկեր՝ որպես միջնորդներ, ԱՄՆ անձինք կամ ԱՄՆ ծագում ունեցող ապրանքներ և տեխնոլոգիաներ, և ԱՄՆ երկրորդական պատժամիջոցները կարող են հասնել այնպիսի գործողությունների, որոնք ընդհանրապես կապ չունեն ԱՄՆ-ի հետ։ Գործնական պատասխանը երկու ռեժիմներն էլ քարտեզագրելն ու առևտրային ռիսկը միտումնավոր կառավարելն է։ Կարևոր որակումը ԵՄ արգելափակման կանոնակարգն է, որը Իրանի և Կուբայի հետ կապված որոշակի ԱՄՆ միջոցառումների համար արգելում է ԵՄ օպերատորներին հետևել առանց Եվրոպական հանձնաժողովի թույլտվության։ Երբ երկու ռեժիմներն իսկապես հակասում են միմյանց, այդ հակամարտությունը պետք է լուծվի խորհրդատվությամբ, այլ ոչ թե ավելի խիստ կանոնին չդիմելով։

Law and More խորհրդատվություն է տրամադրում Նիդեռլանդների ընկերություններին պատժամիջոցների ստուգման, սեփականության և վերահսկողության վերլուծության, արտահանման լիցենզավորման, սառեցման և հաշվետվությունների պարտավորությունների, պայմանագրային կետերի և ներքին հետաքննությունների վերաբերյալ, և ներկայացնում է նրանց մաքսային ծառայության, FIOD-ի և վերահսկող մարմինների հետ հարաբերություններում: Եթե դուք ունեք գործընկեր, որի վերաբերյալ անորոշություն ունեք, պահված բեռ կամ համապատասխանության ծրագիր, որը երբեք չի փորձարկվել, մեր համապատասխանության իրավաբաններ հասանելի են այն ձեզ հետ վերանայելու համար։