Փողերի լվացում Նիդեռլանդներում. քրեական իրավունք և WWFT-ի պարտականություններ

Փողերի լվացումը նշանակում է հանցավոր ճանապարհով ստացված եկամուտներին օրինական ծագման տեսք տալ, և Նիդեռլանդներում դա քրեական հանցագործություն է Նիդեռլանդների քրեական օրենսգրքի (Sr) 420bis-ից 420quater հոդվածների համաձայն: Սակայն բիզնեսների մեծ մասի համար իրական ազդեցությունը կարգավորող բնույթ է կրում. «Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման (կանխարգելման) մասին» օրենքը ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) պահանջում է, որ բանկերը, փաստաբանները, հաշվապահները, անշարժ գույքի գործակալները, դիլերները և այլ հաստատությունները ստուգեն իրենց հաճախորդներին և հաղորդեն անսովոր գործարքների մասին, և վերահսկիչները կիրառում են այդ պարտականությունները, նույնիսկ եթե լվացում տեղի չի ունեցել:

Ստորև մենք բացատրում ենք քրեական հանցագործության և կանխարգելիչ պարտականությունների միջև եղած տարբերությունը, թե ով է ընկնում Wwft-ի ներքո, ինչպես են գործում հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը և UBO գրանցամատյանը, ինչպես եք ճանաչում և հաղորդում անսովոր գործարքի մասին, ինչպես են վերահսկիչները կիրառում կանոնները և ինչ է փոխվում 2027 թվականից ի վեր ԵՄ փողերի լվացման դեմ պայքարի նոր փաթեթով։

Ի՞նչն է համարվում փողերի լվացում Նիդեռլանդների քրեական օրենսդրության համաձայն։

Դուք փող եք լվանում, եթե թաքցնում կամ քողարկում եք ակտիվի իրական բնույթը, ծագումը կամ գտնվելու վայրը, կամ ձեռք եք բերում, պահում, փոխանցում կամ օգտագործում այն, մինչդեռ գիտեք, որ այն ծագել է հանցագործությունից: Նիդեռլանդների օրենսդրությունը նաև պատժում է նրանց, ովքեր պետք է ողջամտորեն կասկածեին հանցավոր ծագման մասին:

Քրեական օրենսգիրքը տարբերակում է չորս հանցագործություն: 420bis Sr հոդվածով նախատեսված դիտավորյալ փողերի լվացումը նախատեսում է առավելագույնը վեց տարի ազատազրկում: 420ter Sr հոդվածով նախատեսված սովորական փողերի լվացումը ( gewoontewitwassen ) նախատեսում է մինչև ութ տարի ազատազրկում: 420quater Sr հոդվածով նախատեսված մեղավոր փողերի լվացումը ( schuldwitwassen ) կիրառվում է այն դեպքում, երբ դուք չգիտեիք, բայց պետք է ողջամտորեն կասկածեիք, որ ակտիվը ստացվել է հանցագործությունից, և նախատեսում է մինչև մեկ տարի ազատազրկում: Վերջապես, 420bis.1 Sr հոդվածով նախատեսված պարզ փողերի լվացումը ( eenvoudig witwassen ) ներառում է պարզապես ձեր սեփական հանցագործությունից ստացված ակտիվի ձեռքբերումը կամ պահպանումը՝ առավելագույնը վեց ամիս ժամկետով:

Մեղադրանքը պարտավոր չէ ապացուցել, թե կոնկրետ որ հանցագործությունից է առաջացել գումարը։ Հոլանդական դատական ​​նախադեպի համաձայն, բավական է հաստատել, որ ակտիվը չի կարող ունենալ օրինական ծագում։ Եթե փաստերը պահանջում են բացատրություն, օրինակ՝ խոշոր կանխիկ գումարներ՝ առանց հայտնի եկամտի աղբյուրի, կասկածյալից ակնկալվում է տալ կոնկրետ և ստուգելի բացատրություն։ Եթե ոչ մի բացատրություն չի տրվում, դատարանը կարող է եզրակացնել, որ գումարը ստացվել է հանցագործությունից։

Ընկերությունները նույնպես կարող են կատարել այս հանցագործությունները, ինչպես նաև տնօրենները, ովքեր հրամայել կամ արդյունավետորեն ղեկավարել են այդ արարքը (հոդված 51-ի պարբերություն): Տուգանքների և դատարանների կողմից դրանք հաշվարկելու եղանակի մասին տեղեկությունների համար տե՛ս մեր հոդվածը փողերի լվացման տուգանքների մասին :

Ինչո՞ւ է կանխարգելումը հիմնականում կարգավորող հարց։

Քանի որ Wwft-ը պարտավորություններ է դնում հաստատությունների վրա՝ անկախ նրանից, թե հանցագործություն է տեղի ունեցել, թե ոչ։ Բանկը կամ իրավաբանական ընկերությունը, որը չի կարողանում պատշաճ կերպով ստուգել հաճախորդին, կարող է տուգանվել, նույնիսկ եթե հաճախորդը լիովին ազնիվ է։

Անսովոր գործարքը սահմանմամբ փողերի լվացում չէ, և զեկույցը մեղադրանք չէ: Բանկը, որը հարցնում է ձեր միջոցների աղբյուրի մասին, կատարում է իր սեփական պարտականությունը Համաշխարհային փողերի լվացման մասին օրենքի համաձայն՝ ձեզ ոչնչում չմեղադրելով:

Ո՞վ է ընկնում Wwft-ի տակ։

Wwft-ի 1a հոդվածը թվարկում է գործողության շրջանակում գտնվող հաստատություններն ու մասնագետները։ Դրանք ներառում են ֆինանսական հաստատություններ, կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողներ, իրավաբանական և ֆինանսական մասնագետներ և առևտրականների մի քանի կատեգորիաներ։

Ընդհանուր առմամբ, Օրենքի շրջանակներում են հետևյալը.

• Ֆինանսական ոլորտ՝ բանկեր, ներդրումային ընկերություններ, էլեկտրոնային փողի հաստատություններ, վճարային ծառայություններ մատուցողներ, փոխանակման հաստատություններ և ապահովագրողներ՝ Օրենքում նկարագրված կատեգորիաների շրջանակներում։
• Կրիպտո ոլորտ. կրիպտոակտիվների ծառայությունների մատակարարներ։
• Իրավաբանական և ֆինանսական մասնագետներ՝ քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, փաստաբաններ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և վստահության գրասենյակներ՝ նշանակված ծառայությունների համար։
• Անշարժ գույք և առևտուր. անշարժ գույքի գործակալներ, գնահատողներ, խաղատներ, հեռակա խաղատների մատակարարներ և Օրենքում նկարագրված կատեգորիաների ապրանքների մասնագիտական ​​​​դիլերներ, ներառյալ արվեստի գործերի դիլերները, ոսկերիչները, մեքենաների դիլերները և նավակների միջնորդները:

Ապրանքների վաճառողներ

Առևտրականի ապահովագրությունը և դրա նկատմամբ պարտականությունների շրջանակը կախված է օրենսդրական կատեգորիայից, առևտրի բնույթից և գործարքից: Մեծ կանխիկ վճարում ընդունելը կարող է առևտրականին ներառել այս ոլորտում, բայց դա չի նշանակում, որ յուրաքանչյուր մանրածախ առևտրական անձ ենթարկվում է Wwft-ի բոլոր պարտավորություններին, հենց որ վճարումը հասնում է որոշակի գումարի:

Ճիշտ հարցն այն է, թե 1ա հոդվածի որ կատեգորիան է համապատասխանում տվյալ գործունեությանը և ինչ պարտականություններ են դրան կից։ Եթե ​​չեք վստահ, գրանցեք ձեր վերլուծությունը, քանի որ ղեկավարը կհարցնի, թե ինչպես եք հանգել ձեր եզրակացությանը։

Իրավաբաններ և նոտարներ

Wwft-ը վերաբերում է փաստաբաններին միայն Օրենքում նշված ծառայությունների համար, ինչպիսիք են անշարժ գույքի գնման հարցում օգնությունը, հաճախորդների միջոցների կառավարումը կամ ընկերությունների հիմնադրումը: Հաճախորդի իրավական դիրքի որոշումը և հաճախորդին ներկայացնելը դատական ​​​​վարույթում կամ դրանց հետ կապված՝ հաշվետվողականության պարտականությունից դուրս է:

Կարևորը այն է, թե արդյոք իրականում կատարված աշխատանքը նշանակված ծառայություն է, այլ ոչ թե գործի վրա նշված պիտակը: Գործարքում միջնորդի դեր կատարելը կամ այն ​​կառուցելը չի ​​ընդգրկվում բացառության մեջ: Իրավաբանական մասնագիտական ​​գաղտնիությունը ( verschoningsrecht ) առանձին հասկացություն է և ինքնին չի որոշում, թե արդյոք Wwft-ը կիրառելի է:

Ինչպե՞ս եք գործնականում կանխում փողերի լվացումը։

Կանխարգելումը հիմնված է երեք փոխկապակցված քայլերի վրա՝ փաստաթղթավորված ռիսկի գնահատում, հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն՝ այդ գնահատմանը համամասնորեն, և շարունակական մոնիթորինգ, որը համեմատում է հաճախորդի իրական գործողությունները փաստաթղթում նշվածի հետ։

Ռիսկի գնահատումը

Wwft-ը աշխատում է ռիսկերի վրա հիմնված մոտեցմամբ: Նախքան վերահսկողության մեխանիզմներ մշակելը, դուք գրանցում եք ձեր սեփական ռիսկերի գնահատումը, որը ֆինանսական ոլորտում հաճախ անվանում են համակարգված ամբողջականության ռիսկերի վերլուծություն (SIRA): Այն ընդգրկում է առնվազն ներգրավված երկրները, ձեր կողմից առաջարկվող ապրանքներն ու ծառայությունները, դրանց մատուցման ուղիները, ինչպես նաև հաճախորդների տեսակները և նրանց կառուցվածքների բարդությունը:

Վերահսկիչները նախ կարդում են ռիսկերի գնահատումը և դատում մնացած մասը դրա համեմատությամբ։ Վերանայում են այն որոշակի ժամանակահատվածներում և ամեն անգամ, երբ ձեր բիզնեսը փոխվում է, օրինակ՝ երբ դուք մուտք եք գործում նոր շուկա կամ առաջարկում եք նոր ապրանք։

Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն

Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը ( cliëntenonderzoek ) կարգավորվում է Wwft-ի 3-8-րդ հոդվածներով : Դուք պետք է նույնականացնեք հաճախորդին և ստուգեք նրա ինքնությունը, նույնականացնեք վերջնական շահառուին և ձեռնարկեք բոլոր անհրաժեշտ միջոցները՝ ստուգելու համար, թե ով է նա, պարզելու հարաբերությունների նպատակը և նախատեսված բնույթը, ինչպես նաև շարունակաբար վերահսկելու հարաբերությունները:

Հոդված 3(5)-ի համաձայն՝ պատշաճ ուսումնասիրություն է պահանջվում, երբ դուք մտնում եք գործարար հարաբերությունների մեջ, 15,000 եվրո կամ ավելի պատահական գործարքների համար, երբ կան փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման նշաններ, երբ դուք կասկածում եք նախկինում ստացված տվյալների ճշգրտությանը, երբ փոխվում է առկա հաճախորդի ռիսկի պրոֆիլը, երբ առկա է երկրի ռիսկի աճ, ինչպես նաև 1,000 եվրո կամ ավելի դրամական փոխանցումների համար։

Այս գումարները պատկանում են այդ դրույթում նկարագրված իրավիճակներին: Դրանք յուրաքանչյուր տուրքի կամ յուրաքանչյուր հաստատության համար ընդհանուր շեմեր չեն, և դրանք հաշվետվողականության շեմեր չեն: Հաշվետվության շեմերը սահմանվում են առանձին՝ ստորև քննարկվող ցուցանիշների ցանկում:

Եթե ​​դուք չեք կարող ավարտել պատշաճ ուսումնասիրությունը, ապա չեք կարող մտնել հարաբերությունների մեջ կամ իրականացնել գործարքը, և արդեն իսկ գոյություն ունեցող հարաբերությունները պետք է դադարեցվեն (Wwft-ի 5-րդ հոդված): Ահա թե ինչու բանկերը երբեմն փակում են հաշիվները, երբ հաճախորդը չի պատասխանում նրանց հարցերին: Որպես հաճախորդ, նման հարցերին արագ և փաստաթղթերով պատասխանելը սովորաբար ձեր հաշիվը պահպանելու ամենաարագ միջոցն է:

Վերջնական շահավետ սեփականություն

Առևտրի պալատի (KVK) քաղվածքը մեկնարկային կետ է, այլ ոչ թե պատասխան: Դուք պետք է քարտեզագրեք սեփականության և վերահսկողության շղթան՝ հետևելով շերտավորված ունեցվածքին, օտարերկրյա կազմակերպություններին, հիմնադրամներին, տրաստներին և քվեարկության կարգավորումներին, մինչև որ կարողանաք մեկ պարբերությամբ նշել, թե իրականում ով է տիրապետում կամ վերահսկում հաճախորդին և ինչպես եք դա ստուգել:

Կիրառող կանոններից ծանոթ 25 տոկոսից ավելի թիվը սեփականության կամ վերահսկողության ցուցանիշ է, այլ ոչ թե սահմանում: Վերահսկողությունը կարող է գտնվել այլուր՝ քվեարկության համաձայնագրերում, տնօրեններ նշանակելու իրավունքում կամ առանց պաշտոնական բաժնեմասի սեփականության տնտեսական իրավունքում: Եթե բոլոր ողջամիտ միջոցները սպառելուց հետո ոչ մի ֆիզիկական անձ չի կարող նույնականացվել, կիրառվում է օրենքով սահմանված պահեստային տարբերակը, և ավագ կառավարիչ պաշտոնյաները գրանցվում են որպես շահառու սեփականատերեր: Այդ պահեստային տարբերակը վերջին միջոցն է, և թե՛ որոնումը, թե՛ դրա օգտագործման պատճառը պետք է փաստաթղթավորվեն: Գործնականում պատշաճ ուսումնասիրության վերաբերյալ մեր նշումը վերաբերում է այն ամենին, ինչը, որպես կանոն, բացակայում է այս ֆայլերից:

Շարունակական մոնիտորինգ

Ներգրավման գործընթացը գրանցում է հաճախորդի ասածը, թե ինչ կանի այն, իսկ մոնիթորինգը ցույց է տալիս, թե իրականում ինչ է անում այն։ Համեմատությունը բացահայտում է անսովոր վարքագիծ։

Օրինակներ են տեղական առևտրի համար բացված հաշիվը, որը սկսում է վճարումներ ստանալ կապ չունեցող երկրներից, շրջանառությունը կրկնապատկվում է մեկ եռամսյակում առանց անձնակազմի կամ տարածքի որևէ փոփոխության, կամ ավանդները, որոնք այլևս չեն համապատասխանում հայտարարագրված եկամտի աղբյուրին: Մոնիթորինգը ներառում է նաև պատժամիջոցների ցուցակների և քաղաքականապես ազդեցիկ անձանց ցուցակների ստուգում՝ ինչպես աշխատանքի ընդունման ընթացքում, այնպես էլ դրանից հետո պարբերաբար:

Ինչպե՞ս է գործում UBO գրանցամատյանը։

Հոլանդական ընկերությունները և այլ իրավաբանական անձինք պետք է գրանցեն իրենց վերջնական շահառու սեփականատերերին Առևտրի պալատում: ԵՄ Արդարադատության դատարանի 2022 թվականի որոշումից ի վեր գրանցամատյանն այլևս բաց չէ հանրության համար:

Ներկայացման պարտավորությունը

Հոլանդական իրավաբանական անձինք և գործընկերությունները, ինչպիսիք են մասնավոր սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունը (BV), հանրային սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունը (NV), հիմնադրամները, ասոցիացիաները, ընդհանուր գործընկերությունները (VOF), սահմանափակ պատասխանատվությամբ գործընկերությունները (CV) և մասնագիտական ​​​​ընկերությունները ( maatschap ), պետք է իրենց վերջնական շահառու սեփականատերերի (UBO) մասին տեղեկատվությունը ներկայացնեն Առևտրի պալատ: Պարտավորությունը կրում է հենց կազմակերպությունը, և խորհուրդը պետք է գրանցումը թարմացված պահի. բաժնեմասի կամ վերահսկողության փոփոխության մասին պետք է հաղորդվի:

Գրանցման բացակայությունը կամ սխալ գրանցումը տնտեսական հանցագործություն է «Տնտեսական հանցագործությունների մասին» օրենքի ( Wet op de economische delicten ) համաձայն: Ձեր սեփական հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության մեջ UBO-ի նույնականացումը և կազմակերպության գրանցումը գրանցամատյանում երկու տարբեր բաներ են, և դրանք հաճախ շփոթվում են:

Ո՞վ կարող է մուտք գործել գրանցամատյան։

2022 թվականի նոյեմբերի 22-ին Եվրոպական Միության Արդարադատության դատարանը C-37/20 և C-601/20 միացված գործերով որոշեց, որ UBO տեղեկատվությանը հանրության հասանելիությունը անհիմն միջամտություն է անձնական կյանքին և անձնական տվյալների պաշտպանությանը: Նիդեռլանդների գրանցամատյանը փակվել է հանրության համար նույն շաբաթ և չի վերաբացվել:

Մուտքն այժմ գործում է շերտերով: Wwft պարտավորություններ ունեցող հաստատությունները կարող են ծանոթանալ իրենց հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրության համար անհրաժեշտ տեղեկատվությանը, իսկ կազմակերպությունը կարող է տեսնել իր սեփական գրառումը: Լիարժեք գրանցամատյանին հասանելիություն ունեն իրավասու մարմինները, այդ թվում՝ FIU-Nederland-ը, De Nederlandsche Bank-ը (DNB), Նիդեռլանդների ֆինանսական շուկաների վարչությունը (AFM), հարկային մարմինները, ոստիկանությունը և դատախազությունը (OM): 2025 թվականի հուլիսի 8-ին ընդունված և 2025 թվականի հուլիսի 16-ից մեծ մասամբ ուժի մեջ մտած UBO - register-ների մուտքը սահմանափակող օրենքը այս շերտավոր մուտքին տալիս է օրենսդրական հիմք:

Փողերի լվացման դեմ պայքարի ԵՄ վեցերորդ հրահանգը՝ (ԵՄ) 2024/1640 հրահանգը, նաև պահանջում է, որ անդամ պետությունները մուտքի իրավունք տրամադրեն օրինական շահագրգռվածություն ունեցող անձանց, ինչպիսիք են լրագրողները և քաղաքացիական հասարակության կազմակերպությունները, որոնք հետաքննում են փողերի լվացումը: Այդ ուղու համար հոլանդական կանոնները դեռևս ներդրման փուլում են. մինչև դրանց կիրառումը, ոչ ոք մուտքի իրավունք չի ստանում այդ հիմքով:

Անհամապատասխանության մասին հաղորդելու պարտականությունը

Wwft-ի 10c հոդվածի համաձայն՝ այն հաստատությունը, որը ծանոթանում է գրանցամատյանին և պարզում, որ գրառումը չի համապատասխանում իր սեփական եզրակացություններին, պետք է այդ անհամապատասխանության մասին հաղորդի Առևտրի պալատին: Պարտականությունը կամավոր չէ, և հաճախորդի գործում տարբերությունը նշելը չի ​​ազատում դրանից:

Գործնականում, գրանցամատյանի ճշգրտությունը պահպանվում է այսպես, քանի որ կազմակերպության սեփական հաշվետվությունը հազվադեպ է առաջինը ուղղվում: Եթե դուք տնօրեն եք, և ձեր բանկը կամ նոտարը հայտնում է անհամապատասխանության մասին, անմիջապես ստուգեք ձեր հաշվետվությունը և ուղղեք այն, քանի որ սխալ գրանցումն ինքնին հանցագործություն է:

Ե՞րբ է անհրաժեշտ ուժեղացված ուսումնասիրություն։

Երբ փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը ավելի բարձր է, Wwft-ի 8-րդ հոդվածը պահանջում է լրացուցիչ միջոցառումներ՝ ձեր կողմից հայտնաբերված ռիսկին համաչափ։

Ուժեղացված ուսումնասիրությունը հարցերի այլ շարք է, այլ ոչ թե պարզապես ավելի երկար ձև։ Այն պահանջող իրավիճակները ներառում են քաղաքականապես ազդված անձինք (ՔԱԱ) և նրանց ընտանիքի անդամները և մտերիմները, Եվրոպական հանձնաժողովի կողմից նշված բարձր ռիսկային երրորդ երկրների հետ կապված հարաբերություններն ու գործարքները, ինչպես նաև Եվրոպական տնտեսական տարածքից դուրս գտնվող հաստատությունների հետ միջսահմանային թղթակցային հարաբերությունները։

Ըստ էության, ուժեղացված ուսումնասիրությունը նշանակում է գործարքում օգտագործված միջոցների աղբյուրի և, անհրաժեշտության դեպքում, հաճախորդի հարստության աղբյուրի պարզում՝ հիմնվելով ստուգելի և անկախ տեղեկատվության վրա: Քաղաքականապես ազդեցիկ անձանց և միջսահմանային թղթակցային հարաբերությունների համար Օրենքը պահանջում է ավագ կառավարման մակարդակի հաստատում: Այդ իրավիճակներից դուրս, այդ մակարդակում հաստատում պահանջելը խելամիտ ներքին վերահսկողության միջոց է, այլ ոչ թե օրենսդրական կանոն, և ձեր ընթացակարգերը պետք է հստակ լինեն այն մասին, թե երկուսից որն եք կիրառում:

Օրինակ՝ գնորդը ցանկանում է ձեռք բերել առևտրային անշարժ գույք նորաստեղծ ընկերության միջոցով, որի մայր ընկերությունը գտնվում է այլ իրավասության մեջ։ Անշարժ գույքի գործակալը և նոտարը կհարցնեն, թե ում է պատկանում ընկերությունը, որտեղից է գալիս գումարը և ինչու է ընտրվել այդ կառույցը, ինչպես նաև կպահանջեն տարեկան հաշվետվություններ, վարկային պայմանագիր կամ սկզբնական հաշվից բանկային քաղվածք։ Եթե պատասխանները մնան անորոշ, նրանք չեն կարող շարունակել գործը (Wwft-ի 5-րդ հոդված):

Ինչպե՞ս ճանաչել անսովոր գործարքը։

Wwft 2018 թվականի Կիրարկող Հրամանագրի ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ) ցուցանիշների միջոցով՝ Նիդեռլանդների օրենսդրությունը չի պահանջում հաստատել հանցավոր վարքագիծ. թեստն այն է, թե արդյոք գործարքը անսովոր է, այլ ոչ թե կասկածելի։

Տարբերությունը բացատրվում է փողերի լվացման և անսովոր գործարքների մեր վերլուծության մեջ ։ Ցուցանիշների ցանկը պարունակում է երկու տեսակի ազդակներ՝ օբյեկտիվ ցուցանիշներ, որոնք կիրառվում են ավտոմատ կերպով, և մեկ սուբյեկտիվ ցուցանիշ, որը պահանջում է դատողություն։

Օբյեկտիվ ցուցանիշներ

Օբյեկտիվ ցուցանիշը վերաբերում է հաստատության որոշակի կատեգորիայի և գործարքի որոշակի տեսակի։ Եթե այն վերաբերում է, ապա գործարքը անսովոր է և պետք է հաղորդվի՝ անկախ հաճախորդի բացատրությունից և անկախ նրանից, թե որքան սովորական է թվում բիզնեսը։ Ցանկը հատուկ է կատեգորիային, ուստի նախ ստուգեք, թե որ ցուցանիշներն են վերաբերում ձեզ։ Հիմնականներն են՝

• Հարկային խորհրդատուներ, հաշվապահներ, փաստաբաններ, քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, վստահության գրասենյակներ, գնահատողներ և անշարժ գույքի գործակալներ՝ 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ վճարում, ներառյալ՝ ըստ ներկայացնողի չեկերով և նախապես վճարված քարտերով վճարումները։
• Բանկեր՝ 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ փոխանակում արժույթների կամ անվանական արժեքների միջև, 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ ավանդ վարկային քարտին կամ նախապես վճարված քարտին, վարկային քարտի կամ նախապես վճարված քարտի օգտագործում 15,000 եվրո կամ ավելի գումարի համար, և 2,000 եվրո կամ ավելի գումարի դրամական փոխանցումներ։
• Փոխանակման հաստատություններ՝ 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկի փոխանակում արժույթների կամ անվանական արժեքների միջև։
• Էլեկտրոնային փողի հաստատություններ. նույն քարտերը և փոխանցման գումարները, ինչ բանկերը։
• Խաղատներ. 10,000 եվրո կամ ավելի մետաղադրամների, թղթադրամների կամ արժեքավոր իրերի ավանդներ, 15,000 եվրո կամ ավելի բանկային վճարում և 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ վճարում, ներառյալ արտարժույթը։
• Հեռակա խաղատների մատակարարներ. 15,000 եվրո կամ ավելի բանկային վճարում։
• Կրիպտոակտիվների ծառայություն մատուցողներ. կրիպտոակտիվների փոխանակում 10,000 եվրո կամ ավելի արժողությամբ պաշտոնական արժույթով։

Վճարումը որոշակի շեմից ցածր մնալու համար ավելի փոքր գումարների բաժանելը այն կանոններից դուրս չի հանում։ Կապակցված գործարքները գնահատվում են միասին, և դիտավորյալ բաժանումն ինքնին ավելի մանրամասն ուսումնասիրելու պատճառ է։

Սուբյեկտիվ ցուցանիշը և դրա հետևում կանգնած նախազգուշացնող նշանները

Օբյեկտիվ ցանկի հետ մեկտեղ կա մեկ սուբյեկտիվ ցուցանիշ՝ գործարք, որի դեպքում հաստատությունը հիմք ունի ենթադրելու, որ այն կարող է կապված լինել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ: Այս ցուցանիշն է կատարում աշխատանքի մեծ մասը և պահանջում է դատողություն, այլ ոչ թե թվաբանություն:

Ավելի մանրակրկիտ ուսումնասիրության համար պարբերաբար անհրաժեշտ նախշերը ներառում են.

• անտարբերություն գնի, ծախսերի, ուշացման կամ անբարենպաստ առևտրային պայմանների նկատմամբ։
• գործարքում տեսանելի դեր չունեցող երրորդ կողմից ստացված կամ դրա միջոցով ուղղորդված վճարումներ։
• կորպորատիվ կառուցվածքն ավելի բարդ է, քան բիզնեսը արդարացնում է, մասնավորապես՝ առևտրի հետ կապ չունեցող երկրում գտնվող շերտի դեպքում։
• անշարժ գույքի, տրանսպորտային միջոցների կամ արվեստի գործերի արագ վերավաճառք այնպիսի գնով, որը չի համապատասխանում շուկային։
• փոխկապակցված կողմերի միջև վարկեր՝ առանց գրավի, մարման ժամանակացույցի կամ առևտրային պատճառի։
• անձը հաստատող կամ սեփականության փաստաթղթեր ներկայացնելու դժկամություն, կամ փաստաթղթերը տրամադրվում են միայն բազմիցս հարցումներից հետո և վատ օրինակներով։
• վճարման մեթոդի անհասկանալի փոփոխություն, մասնավորապես՝ դեպի կանխիկ, կրիպտոակտիվներ կամ նոր միջնորդ։

Ոչ մի առանձին ազդանշան ոչինչ չի ապացուցում, և չկա որևէ կանոն, որ ազդանշանների որոշակի քանակը հանգեցնում է զեկույցի կազմմանը: Կարևոր է համադրությունը, համատեքստը, թե արդյոք հաճախորդի բացատրությունը հավաստի է և կարող է ստուգվել, և արդյոք դուք գրանցել եք ձեր գնահատականը: Եթե այդ գնահատումից հետո կան հիմքեր ենթադրելու փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապ, ապա սուբյեկտիվ ցուցանիշը բավարարված է, և դուք պետք է զեկույց ներկայացնեք:

Հաշվետվություն չտրամադրելու որոշման հետևում ընկած գնահատականը գրանցեք նույնքան ուշադիր, որքան հաշվետվություն տրամադրելու որոշման դեպքում։ Գործը հետագայում վերանայող ղեկավարը կցանկանա տեսնել, թե ինչու եք եզրակացրել, որ բացատրությունը բավարար է եղել։

Ինչպե՞ս եք հաշվետվություն ներկայացնում FIU-Nederland-ին։

Համաձայն Wwft-ի 16-րդ հոդվածի՝ դուք պարտավոր եք անհապաղ հայտնել անսովոր գործարքի մասին Ֆինանսական հետախուզության մարմնին (FIU-Nederland), հենց որ դրա անսովոր բնույթը հայտնի դառնա։ Հաշվետվությունները ներկայացվում են FIU-ի առցանց հաշվետվությունների պորտալի միջոցով։

Անհապաղ ուշացումը չի նշանակում լիարժեք ներքին հետաքննությունից հետո։ Երբ օրենսդրական չափանիշը բավարարվում է, զեկույցը պետք է հրապարակվի. հետագա ամեն ինչ կարող է հետաքննվել ավելի ուշ։ Երկար ներքին վերանայման շղթաների պատճառով ուշացած հաղորդումը իրավապահ գործերում ամենատարածված բացահայտումներից մեկն է, և սովորական միջոցը ձեր ընթացակարգում գրված կարճ, ֆիքսված ժամկետի սահմանումն է։

Հաջորդը ձեր որոշումը չէ: FIU-Nederland-ը վերլուծում է հաղորդումը, կարող է գործարքը կասկածելի հայտարարել, ապա տվյալները հասանելի է դարձնում քննչական և անվտանգության ծառայություններին: Այնտեղ գնահատվում է հանցագործություն կատարված լինելը, թե ոչ, և եթե դա տեղի ունենա, դատարանի կողմից: Հաղորդման գործընթացի վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկություններ կարող եք ստանալ FIU-Nederland- ից :

Ի՞նչ պաշտպանություն է ձեզ տալիս զեկույցը։

Wwft-ը պաշտպանում է բարեխղճորեն հաշվետվություն տրամադրող հաստատությանը: 19-րդ հոդվածի համաձայն՝ հաշվետվության մեջ առկա տեղեկատվությունը չի կարող օգտագործվել որպես հիմք հաշվետվություն տրամադրող հաստատության դեմ փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման համար քրեական հետապնդման կամ քրեական հետապնդման համար: 20-րդ հոդվածի համաձայն՝ հաստատությունը պատասխանատվություն չի կրում հաշվետվության արդյունքում հաճախորդի կրած վնասի համար, եթե այն կարող է ողջամտորեն ենթադրել, որ այն համապատասխանում է Օրենքին:

Այս պաշտպանությունը կապված է հաշվետվության և այս օրենսդրական պայմանների հետ։ Այն ընդհանուր փոխհատուցում չէ հաշվետվության շուրջ կատարված ամեն ինչի համար, և այն չի վերականգնում հաճախորդի թերի ֆայլը։

Դուք չեք կարող հաճախորդին ասել

Wwft-ի 23-րդ հոդվածն արգելում է հաճախորդին կամ երրորդ կողմին տեղեկացնել, որ հաղորդում է կազմվել կամ նախատեսվում է։ Սա հաճախ անվանում են «տեղեկատվության տարածման արգելք»։

Արգելքը չի խանգարում ձեզ մերժել հրահանգը կամ դադարեցնել հարաբերությունները: Այն պահանջում է, որ դուք դա անեք առանց այնպիսի տեղեկատվություն փոխանցելու, որից կարելի է եզրակացնել հաղորդումը կամ հաղորդելու մտադրությունը: Գործնականում դա նշանակում է չեզոք առևտրային բացատրություն և ոչինչ ավելին:

Ի՞նչ պետք է գրանցեք և կազմակերպեք ներքին կարգով։

Դուք պետք է հինգ տարի պահպանեք հաճախորդների և գործարքների գրառումները, վերապատրաստեք ձեր անձնակազմին և ունենաք ձեր ռիսկերին համապատասխանող քաղաքականություն և ընթացակարգեր: Որքան մեծ և ռիսկային է հաստատությունը, այնքան ավելին է ակնկալում վերահսկողը:

Wwft-ի 33-րդ հոդվածը պահանջում է, որ հաճախորդի տվյալները, ստուգման գրառումները և գործարքների տվյալները պահպանվեն գործարքից կամ գործարար հարաբերությունների ավարտից հետո հինգ տարի։ Սա ինքնին արխիվացում չէ. եթե դուք չեք կարող վերականգնել, թե ինչու եք չորս տարի առաջ ընդունել հաճախորդին, ապա այժմ չեք կարող պաշտպանել այդ որոշումը։

Հոդված 35-ը պահանջում է, որ աշխատակիցները պարբերաբար վերապատրաստվեն՝ անսովոր գործարքները ճանաչելու և հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը պատշաճ կերպով իրականացնելու համար: Ձեր սեփական գործերի վրա հիմնված վերապատրաստումը, որպես կանոն, ավելի լավ է դիմանում վերահսկողական քննությանը, քան ընդհանուր սցենարները:

Կառավարման վերաբերյալ 2գ հոդվածը պահանջում է ռիսկերը սահմանափակելու և վերահսկելու քաղաքականություն, ընթացակարգեր և միջոցառումներ, որոնք հաստատվում են ամենօրյա կառավարման մակարդակով և համակարգված կերպով փորձարկվում: 2դ հոդվածը պահանջում է, որ հաստատությունը, որի ամենօրյա քաղաքականությունը որոշվում է երկու կամ ավելի անձանց կողմից, նրանցից մեկին նշանակի համապատասխանության համար պատասխանատու, և պահանջում է անկախ համապատասխանության գործառույթ և, եթե դա համաչափ է հաստատության բնույթին և չափերին, անկախ աուդիտի գործառույթ: Վերահսկիչները ավելի մեծ և ավելի բարձր ռիսկային հաստատություններից ավելին են ակնկալում, քան այս օրենսդրական նվազագույնը:

Ո՞վ է վերահսկում համապատասխանությունը և ի՞նչ պատժամիջոցներ կան։

Հսկողությունը բաժանված է ոլորտների, և վերահսկիչները կարող են տալ հրահանգներ, տուգանքի ենթակա հրամաններ և վարչական տուգանքներ: Լուրջ խախտումները կարող են նաև հետապնդվել որպես տնտեսական հանցագործություններ:

Հիմնական բաժանումը հետևյալն է։ Այն սպառիչ չէ և ժամանակ առ ժամանակ փոփոխվում է, ուստի ստուգեք այն ներկայիս ուղեցույցի հետ։

• Նիդեռլանդական Բանկ. բանկեր, վճարային ծառայություններ մատուցողներ, էլեկտրոնային փողի հաստատություններ, ապահովագրողներ և վստահության գրասենյակներ:
• Նիդեռլանդների ֆինանսական շուկաների մարմինը՝ ներդրումային ընկերություններ, կոլեկտիվ ներդրումային ձեռնարկություններ և ֆինանսական ծառայություններ մատուցողներ իր իրավասության շրջանակներում։
• Ֆինանսական վերահսկողության գրասենյակ (Ֆինանսական բյուրո, BFT): քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և անկախ իրավաբանական ծառայություններ մատուցողներ իր իրավասության շրջանակներում։
• Հարկային և մաքսային վարչություն, WWFT վերահսկողության գրասենյակ (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): ապրանքների դիլերներ, անշարժ գույքի գործակալներ, գնահատողներ, գրավատուներ և բնակության վայրի մատակարարներ։
• Տեղական փաստաբանական ասոցիացիայի դեկանը (դեկեն): փաստաբաններ։

Գործիքները տատանվում են նախազգուշացումից և պաշտոնական հրահանգից մինչև տուգանքի և վարչական տուգանքների ենթակա հրամաններ՝ որոշակի խախտումների համար քրեական ուղիով: Wwft-ը աշխատում է օրենքով սահմանված տուգանքների կատեգորիաներով: Տվյալ դեպքում առավելագույն չափը կախված է խախտված դրույթից, կիրառելի կատեգորիայից և, ամենաբարձր կատեգորիայի դեպքում, շրջանառության վրա հիմնված առավելագույններից, որոնք չեն վերաբերում յուրաքանչյուր հաստատությանը: Համեմատեք առավելագույն չափը խախտված դրույթի, այլ ոչ թե մեկ գլխավոր թվի հետ: Վերահսկիչները նաև հրապարակում են բազմաթիվ տուգանքներ, որոնք հաճախ ավելի ծանր են, քան գումարն ինքնին:

Գործնականում, հարկադիր կատարման գործը հաճախ սկսվում է տեղեկատվության հարցումով կամ տեղում ստուգումներով: Այդպիսի հարցումներին պատասխանեք ամբողջությամբ և ժամանակին, քանի որ համագործակցությունից հրաժարվելն ինքնին խախտում է: Պահեք ձեր տրամադրած ամեն ինչի պատճենը և իրավաբանական խորհրդատվություն ստացեք նախքան նախատեսված տուգանքին պատասխանելը. դուք կարող եք ձեր կարծիքը հայտնել նախատեսված որոշման վերաբերյալ, և տուգանքը կարող է բողոքարկվել առարկությամբ և վերաքննիչ բողոքարկմամբ: Եթե դուք կամ ձեր կազմակերպությունը կասկածվում եք փողերի լվացման մեջ քրեական հետաքննության շրջանակներում, առաջին քայլերը կարևոր են. մենք դրանք ներկայացնում ենք այն մասին, թե ինչ անել, երբ դուք կասկածվում եք փողերի լվացման մեջ : Քրեական դատավարություններում ներկայացուցչության համար տե՛ս փողերի լվացման դեմ պաշտպանություն բաժինը :

Ի՞նչ է փոխվում ԵՄ փողերի լվացման դեմ պայքարի փաթեթով։

2027 թվականի հուլիսի 10-ից սկսած՝ հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրության կանոնների մեծ մասը կհիմնվի ուղղակիորեն կիրառելի ԵՄ կանոնակարգի վրա՝ Wwft-ի փոխարեն: ԵՄ նոր մարմինը կվերահսկի ամենաբարձր ռիսկի հաստատությունները, և կկիրառվի կանխիկ վճարումների սահմանափակում ԵՄ ողջ տարածքում:

Փաթեթը հրապարակվել է ԵՄ պաշտոնական տեղեկագրում 2024 թվականի հունիսի 19-ին և բաղկացած է երեք գործիքից՝

• ԵՄ 2024/1624 կանոնակարգը՝ փողերի լվացման դեմ պայքարի կանոնակարգը (ՓԼՀԿ), կիրառվում է անմիջապես՝ առանց ազգային կիրառման 2027 թվականի հուլիսի 10-ից, իսկ որոշ ոլորտների համար՝ ավելի ուշ ժամկետով։ Այն հիմնական պարտավորությունները, այդ թվում՝ հաճախորդի ուսումնասիրությունը և իրական սեփականատիրոջը, տեղափոխում է միասնական եվրոպական կանոնագրքի մեջ։ Տեքստը հասանելի է հետևյալ հղումով՝ EUR-Lex.
• 2024/1640 (ԵՄ) Հրահանգը, որը փողերի լվացման դեմ պայքարի վեցերորդ հրահանգն է, պետք է ներդրվի ազգային օրենսդրության մեջ։ Այն վերաբերում է վերահսկողական լիազորություններին, ֆինանսական հետախուզության ստորաբաժանումներին և իրական սեփականատերերի գրանցամատյաններին։
• (ԵՄ) 2024/1620 կանոնակարգը Ֆրանկֆուրտում ստեղծում է Փողերի լվացման դեմ պայքարի մարմինը (AMLA): AMLA-ն անմիջականորեն կվերահսկի բարձր ռիսկային միջսահմանային ֆինանսական հաստատությունների ընտրված խումբը և կհամակարգի ազգային վերահսկողներին. նրա լիազորությունները փուլ առ փուլ կներդրվեն:

Հակամարտությունների դեմ պայքարի մասին օրենքը (AMLR) նաև արգելք է մտցնում ապրանքների և ծառայությունների առևտրով զբաղվողների համար 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ վճարումների վրա ԵՄ ամբողջ տարածքում, և անդամ պետությունները կարող են սահմանել ավելի ցածր ազգային սահմանաչափ։

Կանոնակարգը նեղացնում է ազգային տարբերակման հնարավորությունը, սակայն Հրահանգը դեռ պետք է ներդրվի, և վերահսկողական պրակտիկան մեկ գիշերվա ընթացքում միատարր չի դառնա: Մինչև 2027 թվականի հուլիսի 10-ը Wwft-ը շարունակում է ամբողջությամբ կիրառվել: Առավելագույնս աշխատանքի կարիք ունեցող ոլորտներն են հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության ընթացակարգերը, իրական սեփականատիրոջ գործը, ներքին քաղաքականությունը և հաշվետվությունների ներկայացման ուղին:

Որպես Wwft-ի ներքո գործող հաստատություն՝ ի՞նչ պետք է ստուգեք։

Վերահսկիչները ձեր գործը գնահատում են Wwft-ի և 2018 թվականի Կիրարկող որոշման համաձայն, ուստի ստորև նշված ստուգումները պետք է տեսանելի լինեն թղթի վրա։

• Պահեք թվագրված ռիսկերի գնահատում և վերանայեք այն սահմանված ժամանակահատվածներում և ամեն անգամ, երբ ձեր բիզնեսը փոխվում է։
• Յուրաքանչյուր հաճախորդի համար գրանցեք, թե ով է իրական սեփականատերը և ինչպես եք դա հաստատել, ներառյալ պատճառը, եթե օգտագործել եք օրենքով սահմանված պահուստային տարբերակը։
• Ստուգել PEP-ի և պատժամիջոցների ցուցակները՝ ինչպես աշխատանքի ընդունման ժամանակ, այնպես էլ պարբերաբար դրանից հետո։
• Սահմանել ներքին արձագանքման ֆիքսված վերջնաժամկետ, որպեսզի հաղորդագրությունները անհապաղ հասնեն FIU-Nederland (Wwft-ի 16-րդ հոդված):
• Երբեք մի՛ ասեք հաճախորդին, որ զեկույց է կազմվել կամ նախատեսվում է (Wwft-ի 23-րդ հոդված) և ցանկացած դադարեցում պահեք չեզոք։
• Պահպանեք հաճախորդների և գործարքների գրառումները հինգ տարի (Wwft-ի 33-րդ հոդված) և պարբերաբար վերապատրաստեք անձնակազմին ձեր սեփական գործերի վերաբերյալ (Wwft-ի 35-րդ հոդված):

Ի՞նչ պետք է ստուգեք որպես բանկի, նոտարի կամ խորհրդատուի հաճախորդ։

Եթե ​​հաստատությունը չի կարող ավարտել իր ուսումնասիրությունը, Wwft-ի 5-րդ հոդվածը պարտավորեցնում է այն հրաժարվել կամ դադարեցնել հարաբերությունները, ուստի ձեր պատասխանները ուղղակիորեն ազդում են ձեր հաշվի կամ գործարքի վրա։

• Անհապաղ պատասխանեք միջոցների աղբյուրի վերաբերյալ հարցերին և ներկայացրեք այնպիսի փաստաթղթեր, ինչպիսիք են տարեկան հաշվետվությունները, պայմանագրերը կամ բանկային քաղվածքները։
• Ստուգեք, որ ձեր ընկերության UBO-ի հայտը Առևտրի պալատում լրացված է և արդիական։
• Պահպանեք խոշոր կանխիկ գումարների և փոխկապակցված կողմերի միջև տրված վարկերի գրառումները, ներառյալ համաձայնագիրը և մարման ժամանակացույցը։
• Մի՛ բաժանեք վճարումները՝ 10,000 եվրո կանխիկի ցուցանիշից ցածր մնալու համար. կապված գործարքները գնահատվում են միասին։
• Եթե ​​ձեր բանկը փակում է ձեր հաշիվը, գրավոր հարցրեք պատճառների և բողոքարկման ընթացակարգի մասին, և պահպանեք նամակագրությունը։

Ի՞նչ կարող ենք անել ձեզ համար փողերի լվացման և WWFT-ի հետ կապված հարցերում։

Մենք խորհրդատվություն ենք տրամադրում հաստատություններին Wwft-ի համապատասխանության և վերահսկողական հետաքննությունների վերաբերյալ, իսկ մեր քրեական իրավաբանները պաշտպանում են ընկերություններին և անհատներին փողերի լվացման գործերով։

• Մենք վերանայում ենք Ձեր ռիսկի գնահատումը, հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության ընթացակարգերը և UBO ֆայլերը Wwft-ի համեմատությամբ։
• Մենք գնահատում ենք, թե արդյոք ձեր բիզնեսը համապատասխանում է Wwft-ի 1a հոդվածին և ինչ պարտականություններ են կիրառվում։
• Մենք խորհուրդ ենք տալիս կոնկրետ գործարքի վերաբերյալ՝ կիրառելի՞ է օբյեկտիվ, թե՞ սուբյեկտիվ ցուցանիշը, և արդյոք պետք է հաշվետվություն ներկայացնել։
• Մենք պատրաստում ենք ձեր պատասխանը վերահսկողական մարմնի կողմից տեղեկատվության կամ նախատեսված տուգանքի վերաբերյալ հարցմանը և ներկայացնում ենք առարկություն ու բողոքարկում։
• Մենք կօգնենք ձեզ, երբ ձեր բանկը հարցեր է տալիս ձեր միջոցների վերաբերյալ կամ փակում է ձեր հաշիվը։
• Մենք ձեզ ներկայացնում ենք որպես կասկածյալ՝ փողերի լվացման հետաքննության շրջանակներում ոստիկանության առաջին հարցաքննությունից սկսած։

Ամփոփում

• Փողերի լվացումը հանցագործություն է 420bis-ից մինչև 420quater Sr հոդվածներով, ներառյալ հանցավոր լվացումը, երբ դուք պետք է կասկածեիք հանցավոր ծագման մասին։
• Wwft-ը պահանջում է, որ իր գործունեության շրջանակներում գտնվող հաստատությունները իրականացնեն հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրություն և հաղորդեն անսովոր գործարքների մասին՝ անկախ նրանից, թե հանցագործություն է տեղի ունեցել, թե ոչ։
• Հաշվետվությունները անհապաղ ուղարկվում են FIU-Nederland։ Հաճախորդին կարող են չտեղեկացնել, և բարեխղճորեն կատարված հաշվետվությունը պաշտպանված է։
• Միավորված գործարարների (UBO) գրանցամատյանը այլևս հրապարակային չէ. հաստատությունները պետք է անհամապատասխանությունների մասին հայտնեն Առևտրի պալատին։
• 2027 թվականի հուլիսի 10-ից ԵՄ Հակամարտությունների և ազատությունների դեմ պայքարի մասին օրենքը (AMLR) մեծ մասամբ փոխարինում է Wwft-ի պատշաճ ուսումնասիրության կանոններին և արգելում է 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ վճարումները։

Հաճախակի տրվող հարցեր