Փողերի լվացումը հանցավոր եկամուտներին օրինական ծագման տեսք տալու գործընթաց է, և Նիդեռլանդներում դա պատժելի է Նիդեռլանդների քրեական օրենսգրքի 420bis և հաջորդող հոդվածներով: Սակայն բիզնեսների մեծ մասի համար այս բացահայտումը քրեական չէ, այլ կարգավորող. «Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման (կանխարգելման) մասին» օրենքը (Wwft) պարտադրում է հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրություն և անսովոր գործարքների մասին հաղորդելու պարտականություններ բազմաթիվ հաստատությունների վրա, և վերահսկողները կիրառում են այդ պարտականությունները՝ անկախ նրանից, թե տեղի է ունեցել որևէ լվացում, թե ոչ:
Ինչու է կանխարգելումը կարգավորող հարց, նախքան քրեական լինելը
Փողերի լվացումը հանցավոր եկամուտներին օրինական ծագման տեսք տալու գործընթաց է: Նիդեռլանդներում դա պատժելի է Նիդեռլանդների քրեական օրենսգրքի 420bis և հաջորդ հոդվածներով՝ ակտիվի բնույթը, ծագումը կամ գտնվելու վայրը թաքցնելը կամ քողարկելը, ինչպես նաև գույք ձեռք բերելը, պահելը կամ օգտագործելը՝ գիտակցելով կամ ունենալով բավարար հիմքեր կասկածելու, որ այն ստացվել է հանցագործությունից: Սակայն բիզնեսների և մասնագետների մեծ մասի համար առաջին հանդիպումը թեմայի հետ ոչ թե քրեական դատարանն է, այլ վերահսկողությունը: «Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման (կանխարգելման) մասին» օրենքը (Wwft) կանխարգելիչ պարտականություններ է սահմանում հաստատությունների և դարպասապահների որոշակի խմբի վրա: Եթե այդ պարտականությունները չեն կատարվում, բացահայտումը կարգավորող է, նախքան այն քրեական համարվելը. պաշտոնական հրահանգ, տուգանքի ենթակա հրաման, վարչական տուգանք և հրապարակմանը հաջորդող հեղինակության հետևանքներ: Այս ուղեցույցը ներառում է կանխարգելիչ կողմը: Լվացման քրեական հետևանքների համար տե՛ս մեր ուղեցույցը: փողերի լվացման պատժամիջոցներ.Երեք շերտ, որոնք պետք է առանձնացված լինեն
Փողերի լվացման վերաբերյալ քննարկումները սովորաբար երեք տարբեր հարցերը միավորում են մեկի մեջ։ Դրանք արժե առանձնացնել ամեն ինչից առաջ։ Առաջինը փողերի լվացման համար քրեական պատասխանատվությունն է՝ համաձայն Քրեական օրենսգրքի 420bis և հաջորդ հոդվածների։ Այն վերաբերում է նրան, թե արդյոք անձը կատարել է հանցագործություն, և դա որոշում է քրեական դատարանը։ Երկրորդը Wwft-ի համաձայն կանխարգելիչ պարտականությունների ամբողջությունն է։ Դրանք վերաբերում են հաստատություններին, ոչ թե բոլորին, և դրանք չեն պահանջում ապացուցել, որ տեղի է ունեցել որևէ հանցավոր բան։ Հաղորդելու պարտականությունը վերաբերում է այն գործարքին, որն անսովոր է օրենսդրական ցուցանիշների իմաստով։ Երրորդը չկատարման հետևանքն է՝ առաջին հերթին վերահսկողական միջոցառումներ և վարչական տուգանքներ, որոնց զուգահեռ կիրառվում են քաղաքացիական և, որոշակի դեպքերում, քրեական բացահայտումներ։ Անսովոր գործարքը, ըստ սահմանման, փողերի լվացում չէ։ Հաղորդված գործարքի մասին մեղադրանք չէ։ Երեք շերտերի առանձնացումը թույլ է տալիս հաստատությանը համապատասխանել՝ առանց իր հաճախորդներին կասկածյալների հետ վարվելու։Ո՞վ է ընկնում Wwft-ի տակ
Wwft-ի 1a հոդվածը սահմանում է գործողության շրջանակում գտնվող հաստատություններն ու մասնագետները: Ընդհանուր առմամբ՝ Ֆինանսական ոլորտ՝ բանկեր, ներդրումային ընկերություններ, էլեկտրոնային փողի հաստատություններ, վճարային ծառայություններ մատուցողներ, փոխանակման հաստատություններ և ապահովագրողներ՝ Օրենքում նկարագրված կատեգորիաների շրջանակներում: Կրիպտո ոլորտ՝ կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողներ: Իրավաբանական և ֆինանսական մասնագետներ՝ քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, փաստաբաններ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և վստահության գրասենյակներ՝ նշանակված ծառայությունների առումով: Անշարժ գույք և առևտուր՝ անշարժ գույքի գործակալներ, գնահատողներ, խաղատներ, հեռակա խաղատներ մատուցողներ և ապրանքների մասնագիտական դիլերներ՝ Օրենքում նկարագրված կատեգորիաների շրջանակներում, ներառյալ արվեստի դիլերները, ոսկերիչները, ավտոմեքենաների վաճառքով զբաղվող ընկերությունները և նավերի միջնորդները:Ապրանքների վաճառողներ
Առևտրականի վրա տարածվելը և նրա պարտականությունների կատարումը կախված է նրանից, թե որ օրենսդրական կատեգորիային է պատկանում առևտրականը, առևտրի բնույթից և համապատասխան գործարքից: Մեծ կանխիկ վճարում ընդունելը կարող է առևտրականին ներառել այս ոլորտում, բայց դա չի նշանակում, որ յուրաքանչյուր մանրածախ առևտրական անձ ենթարկվում է Wwft-ի պարտավորությունների ամբողջական փաթեթին այն պահին, երբ վճարումը հասնում է որոշակի թվի: Ճիշտ հարցն այն է, թե 1ա հոդվածի որ կատեգորիան է համապատասխանում տվյալ գործունեությանը, և որ պարտականություններն են վերաբերում այդ կատեգորիային:Իրավաբաններ և նոտարներ
Դատավարության և առևտրային աշխատանքի միջև սահմանը չի անցնում որպես այդպիսին: Wwft-ը վերաբերում է փաստաբաններին միայն Օրենքում նշված ծառայությունների վերաբերյալ: Հաճախորդի իրավական դիրքի որոշումը և դատական գործընթացներում կամ դրանց հետ կապված ներկայացուցչությունը դուրս են մնում հաշվետվողականության պարտականությունից. իրավաբանական մասնագիտական գաղտնիությունը գործում է այդ բացառության հետ մեկտեղ, բայց առանձին հասկացություն է և չպետք է օգտագործվի որպես դրա հապավում: Հետևաբար, ընդհանուր իրավաբանական խորհրդատվությունը ավտոմատ կերպով Wwft-ից դուրս չէ: Կարևորը այն է, թե արդյոք գործունեությունը նշանակված ծառայություններից մեկն է, ինչը հարց է իրականում կատարված աշխատանքի, այլ ոչ թե գործի վրա նշվածի մասին: Գործարքում միջնորդի դեր կատարելը կամ գործարքը կառուցելը չի ընդգրկվում բացառությամբ: Եթե համոզված չեք, թե արդյոք ձեր գործունեությունը առաջացնում է համապատասխանության պարտականություններ, մեր ուղեցույցը «Նիդեռլանդների փողերի լվացման մասին» օրենքի վերաբերյալ ավելի մանրամասն ներկայացնում է օրենսդրական շրջանակը:Կանխարգելման երեք սյուները
Համապատասխանությունը հիմնված է երեք փոխկապակցված սյուների վրա՝ փաստաթղթավորված ռիսկի գնահատում, հաճախորդի կողմից այդ գնահատմանը համարժեք պատշաճ ուսումնասիրություն և մոնիթորինգ, որը համեմատում է հաճախորդի իրական գործողությունները փաստաթղթում նշվածի հետ։Ռիսկի գնահատումը
Wwft-ը գործում է ռիսկերի վրա հիմնված մոտեցմամբ: Վերահսկողության մեխանիզմներ մշակելուց առաջ հաստատությունը փաստաթղթավորում է իր սեփական ռիսկերի գնահատումը, որը ֆինանսական ոլորտում սովորաբար անվանում են համակարգված ամբողջականության ռիսկերի վերլուծություն: Գնահատումը ներառում է առնվազն ներգրավված երկրներն ու աշխարհագրական տարածքները, առաջարկվող ապրանքներն ու ծառայությունները, օգտագործված մատակարարման ուղիները, հաճախորդների տեսակները և նրանց կառուցվածքների բարդությունը: Վերահսկիչները նախ կարդում են ռիսկերի գնահատումը և դատում մնացած գործը դրա համաձայն: Հաստատությունը, որը որևէ էական ռիսկ չի գրանցում, իր վերահսկիչին ինչ-որ բան է ասում իր ռիսկի նույնականացման, այլ ոչ թե իր ռիսկի մասին:Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրություն
Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը կարգավորվում է Wwft-ի 3-8-րդ հոդվածներով: Հիմնական պահանջն է հաճախորդի նույնականացումը և այդ ինքնության ստուգումը, վերջնական շահառուի նույնականացումը և ողջամիտ միջոցառումների ձեռնարկումը՝ նրա ինքնությունը ստուգելու, հարաբերությունների նպատակը և նախատեսված բնույթը պարզելու, ինչպես նաև հարաբերությունները շարունակական հիմունքներով վերահսկելու համար: Հոդված 3(5)-ի համաձայն՝ պատշաճ ուսումնասիրություն է պահանջվում գործարար հարաբերությունների մեջ մտնելիս, 15,000 եվրո կամ ավելի պատահական գործարքների դեպքում, երբ կան փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման նշաններ, երբ կասկած կա նախկինում ստացված տվյալների ճշգրտության վերաբերյալ, երբ փոխվում է առկա հաճախորդի ռիսկի պրոֆիլը, երբ ներգրավված է երկրի ռիսկի աճ, ինչպես նաև 1,000 եվրո կամ ավելի դրամական փոխանցումների դեպքում: Այս գումարները պատկանում են այդ դրույթում նկարագրված իրավիճակներին: Դրանք Wwft-ի ընդհանուր շեմեր չեն, որոնք կիրառվում են յուրաքանչյուր պարտականության կամ հաստատության յուրաքանչյուր կատեգորիայի համար, և դրանք հաշվետվողականության շեմեր չեն: Հաշվետվության շեմերը սահմանվում են առանձին՝ ստորև քննարկվող ցուցանիշների ցանկում:Վերջնական շահավետ սեփականություն
Առևտրի պալատի քաղվածքը վարչական մեկնարկային կետ է, այլ ոչ թե պատասխան: Խնդիրն է քարտեզագրել սեփականության և վերահսկողության շղթան՝ հետևելով շերտավորված բաժնեմասերին, օտարերկրյա կազմակերպություններին, հիմնադրամներին, տրաստներին և քվեարկության կարգավորումներին, մինչև որ դուք կարողանաք մեկ պարբերությամբ նշել, թե իրականում ով է տիրապետում կամ վերահսկում հաճախորդին և ինչպես եք դա ստուգել: Կիրառող կանոններից ծանոթ 25 տոկոսից ավելի թիվը սեփականության կամ վերահսկողության ցուցանիշ է, այլ ոչ թե իրական սեփականատիրոջ սահմանում: Վերահսկողությունը կարող է գտնվել այլուր՝ քվեարկության համաձայնագրերում, տնօրեններ նշանակելու իրավունքում, տնտեսական իրավունքում՝ առանց պաշտոնական բաժնեմասի: Երբ բոլոր ողջամիտ միջոցները սպառելուց հետո ոչ մի ֆիզիկական անձ չի կարող նույնականացվել որպես սեփականատեր կամ վերահսկիչ, կիրառվում է օրենքով սահմանված պահուստային տարբերակը, և գրանցվում են ավագ կառավարիչ պաշտոնյաները: Այդ պահուստային տարբերակը վերջին միջոցն է, և ինչպես որոնումը, այնպես էլ դրան դիմելու պատճառը պետք է փաստաթղթավորվեն: Մեր նշումը պատշաճ ուսումնասիրություն գործնականում ընդգրկում է այն, ինչը սովորաբար բացակայում է այս ֆայլերից։Շարունակական մոնիտորինգ
Ներգրավման գործընթացը գրանցում է հաճախորդի կողմից իր կողմից արված խոստումները: Մոնիթորինգը ցույց է տալիս, թե ինչ է կատարվել: Համեմատությունն է, որը բացահայտում է անսովոր վարքագիծ. տեղական առևտրի համար բացված հաշիվ, որը սկսում է վճարումներ ստանալ անկապ իրավասություններից, եռամսյակում կրկնապատկվող շրջանառություն՝ առանց անձնակազմի կամ տարածքի փոփոխության, ավանդներ, որոնք այլևս չեն համապատասխանում հայտարարագրված եկամտի աղբյուրին:UBO գրանցամատյանը
Հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության շրջանակներում վերջնական շահառու սեփականատիրոջը նույնականացնելը մեկ բան է, գրանցամատյանը՝ մեկ այլ բան, և այս երկուսը հաճախ շփոթվում են։ Գրանցամատյանը գրանցման պարտավորություն է, որը կրում է հենց կազմակերպությունը, և այն, ինչ այն է, հիմնարար կերպով փոխվել է դրա ստեղծումից ի վեր։Ներկայացման պարտավորությունը
Հոլանդական իրավաբանական անձինք և գործընկերությունները՝ BV-ն, NV-ն, հիմնադրամները, ասոցիացիաները, VOF-ը, CV-ն և maatschap-ը, պետք է իրենց վերջնական շահառու սեփականատերերի մասին տեղեկությունները ներկայացնեն Առևտրի պալատ: Պարտավորությունը կրում է կազմակերպությունը, և հայտարարությունը կատարում է խորհուրդը, որը նույնպես պետք է այն թարմացնի. բաժնետիրական կապիտալի կամ վերահսկողության փոփոխության մասին պետք է հաղորդվի: Հայտարարագիրը չներկայացնելը կամ սխալ ներկայացնելը տնտեսական հանցագործություն է և կիրառվում է վարչական կարգով, ուստի սա ձևականություն չէ, որը կարող է սպասել հաջորդ տարեկան հայտ ներկայացնելուն:Գրանցամատյանը հանրային չէ
Սա այն կետն է, որի վերաբերյալ հրապարակված ուղեցույցների մեծ մասը, այդ թվում՝ մեր սեփական հին նյութերը, հնացած են։ Երբ գրանցամատյանը ներդրվեց, տվյալների մի մասը պետք է բաց լիներ բոլորի համար։ 2022 թվականի նոյեմբերի 22-ին Եվրոպական Միության Արդարադատության դատարանը միացված C-37/20 և C-601/20 գործերով որոշեց, որ հանրության համար հասանելիությունը անհիմն միջամտություն է անձնական կյանքին և անձնական տվյալների պաշտպանությանը։ Նիդեռլանդների գրանցամատյանը փակվեց հանրության համար նույն շաբաթ, և այն այլևս չի վերաբացվել։ Հասանելիությունն այժմ իրականացվում է շերտերով։ Wwft-ի ներքո պարտավորություններ ունեցող հաստատությունները՝ բանկերը, ապահովագրողները, հաշվապահները, փաստաբանները, քաղաքացիական իրավունքի նոտարները և այլ պատասխանատուները, կարող են խորհրդակցել այն մասին, թե ինչ է անհրաժեշտ իրենց հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրության համար, իսկ կազմակերպությունը կարող է տեսնել իր սեփական գրառումը։ Իրավասու մարմինները, FIU-Nederland-ը, De Nederlandsche Bank-ը, AFM-ը, հարկային վարչությունը, ոստիկանությունը և դատախազությունը հասանելիություն ունեն ամբողջական գրանցամատյանին, ներառյալ ծննդյան ամբողջական ամսաթվերը, հասցեները և հիմքում ընկած փաստաթղթերը։ 2025 թվականի հուլիսի 16-ից ուժի մեջ մտած UBO գրանցամատյաններին մուտքը սահմանափակող օրենքը այս շերտավոր մուտքին տալիս է օրենսդրական հիմք։ Մշակվում է երրորդ ուղի՝ մուտք օրինական շահի հիման վրա, որը (ԵՄ) 2024/1640 Հրահանգը պահանջում է ապահովել անդամ պետություններից։ Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման հետաքննություններով զբաղվող լրագրողներն ու քաղաքացիական հասարակության կազմակերպություններն են նախատեսված օգտագործողները։ Նիդեռլանդների կիրարկող որոշումը խորհրդարան է ներկայացվել 2026 թվականի ապրիլին, իսկ գործնական ուղին բացվում է 2026 թվականի ընթացքում։ Մինչև դրա գործողության մեջ մտնելը, ոչ ոք մուտք չի ստանում այդ հիմքով։Անհամապատասխանության մասին հաղորդելու պարտականությունը
Wwft-ի 10c հոդվածը փակում է գրանցամատյանի և վերը նկարագրված հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության միջև եղած օղակը: Հաստատությունը, որը հաճախորդի համար խորհրդակցում է գրանցամատյանի հետ և պարզում, որ այնտեղ եղածը չի համապատասխանում իր սեփական հետաքննության ցույց տվածին, պետք է այդ անհամապատասխանության մասին հաղորդի Առևտրի պալատին: Պարտականությունը հայեցողական չէ, և հաճախորդի գործում տարբերությունը նշելը չի ազատում դրանից: Գործնականում սա այն մեխանիզմն է, որի միջոցով գրանցամատյանը ճշգրտորեն պահպանվում է, քանի որ կազմակերպության սեփական ներկայացումը հազվադեպ է առաջինը ուղղվում:Ընդլայնված պատշաճ ջանասիրություն
Հոդված 8-ը պահանջում է ուժեղացված միջոցառումներ, երբ փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման ռիսկը ավելի բարձր է: Այդ միջոցառումների շրջանակը համապատասխանում է ձեր կողմից սահմանված ռիսկին. ուժեղացված ուսումնասիրությունը հարցերի այլ շարք է, ոչ թե պարզապես ավելի երկար ձև, և այն պետք է լինի համաչափ, այլ ոչ թե միատեսակ: Ուժեղացված միջոցառումներ պահանջող իրավիճակները ներառում են քաղաքականապես ազդեցիկ անձանց և նրանց ընտանիքի անդամներին ու մտերիմներին, բարձր ռիսկի երրորդ երկրների հետ կապված հարաբերություններն ու գործարքները, ինչպես նաև Եվրոպական տնտեսական տարածքից դուրս գտնվող հաստատությունների հետ միջսահմանային թղթակցային հարաբերությունները: Ըստ էության, ուժեղացված ուսումնասիրությունը նշանակում է գործարքում օգտագործված միջոցների աղբյուրի և, անհրաժեշտության դեպքում, հաճախորդի հարստության աղբյուրի հաստատում՝ ստուգելի և անկախ տեղեկատվության հիման վրա: Քաղաքականապես ազդեցիկ անձանց և միջսահմանային թղթակցային հարաբերությունների համար Օրենքը որոշումը կապում է ավագ կառավարման մակարդակի հաստատման հետ: Այդ սահմանված իրավիճակներից դուրս այդ մակարդակում հաստատում պահանջելը խելամիտ ներքին վերահսկողության միջոց է, այլ ոչ թե ընդհանուր օրենսդրական կանոն, և ընկերությունները պետք է իրենց սեփական ընթացակարգերում հստակ լինեն, թե երկուսից որն են կիրառում:Անսովոր գործարքի ճանաչում
Նիդեռլանդների օրենսդրությունը չի պահանջում, որ դուք հաստատեք հանցավոր վարքագիծը նախքան հաղորդում ներկայացնելը: Օրենսդրական չափանիշը գործարքի անսովոր լինելն է, այլ ոչ թե կասկածելի լինելը: Տարբերությունը ներկայացված է մեր վերլուծության մեջ: փողերի լվացում ընդդեմ անսովոր գործարքներիWWFT-ի իրականացման հրամանագրում ցուցանիշների ցանկը պարունակում է երկու տեսակի ազդակ։Օբյեկտիվ ցուցանիշներ
Օբյեկտիվ ցուցանիշը վերաբերում է հաստատության որոշակի կատեգորիայի և գործարքի որոշակի տեսակի: Երբ ցուցանիշը կիրառվում է, գործարքը անսովոր է և պետք է հաղորդվի՝ անկախ հաճախորդի բացատրությունից և որքան էլ սովորական տեսք ունենա հիմնական բիզնեսը: Ցանկը հատուկ է կատեգորիային, ուստի առաջին հարցն այն է, թե արդյոք ցուցանիշը վերաբերում է ձեզ: Հարկային խորհրդատուներ, հաշվապահներ, փաստաբաններ, քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, վստահության գրասենյակներ, գնահատողներ և անշարժ գույքի գործակալներ. 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ վճարում, ներառյալ ներկայացնողի չեկերը և նախապես վճարված քարտերը: Բանկեր. 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկի փոխանակում արժույթների կամ անվանական արժեքների միջև. 10,000 եվրո կամ ավելի կանխիկ ավանդ վարկային քարտի կամ նախապես վճարված քարտի վրա. 15,000 եվրո կամ ավելի վարկային քարտի կամ նախապես վճարված քարտի օգտագործում: 2,000 եվրո կամ ավելի գումարի փոխանցումներ։ Փոխանակման հաստատություններ. 10,000 եվրո կամ ավելի գումարի կանխիկի փոխանակում արժույթների կամ անվանական արժեքների միջև։ Էլեկտրոնային փողի հաստատություններ. նույն քարտային և փոխանցման թվերը, ինչ բանկերը։ Խաղատներ. 10,000 եվրո կամ ավելի գումարի մետաղադրամների, թղթադրամների կամ արժեքավոր իրերի ավանդներ. 15,000 եվրո կամ ավելի գումարի ժիրո վճարում. 10,000 եվրո կամ ավելի գումարի կանխիկ վճարում, ներառյալ արտարժույթը։ Հեռակա խաղատների մատակարարներ. 15,000 եվրո կամ ավելի գումարի ժիրո վճարում։ Կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողներ. վիրտուալ արժույթի փոխանակում 10,000 եվրո կամ ավելի գումարի ֆիատ արժույթով։ Վճարումը փոքր մասերի բաժանելը, որպեսզի այն մնա որոշակի թվից ցածր, հարցը չի հանում ռեժիմից դուրս։ Կապակցված գործարքները գնահատվում են միասին, և դիտավորյալ կառուցվածքավորումն ինքնին ավելի մանրակրկիտ ուսումնասիրելու պատճառ է։Սուբյեկտիվ ցուցանիշը և դրա հետևում կանգնած կարմիր դրոշները
Նպատակային ցանկի կողքին գտնվում է մեկ սուբյեկտիվ ցուցանիշ՝ գործարք, որի վերաբերյալ հաստատությունը հիմք ունի ենթադրելու, որ այն կարող է կապված լինել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ: Սա այն ցուցանիշն է, որը կատարում է աշխատանքի մեծ մասը և պահանջում է դատողություն, այլ ոչ թե թվաբանություն: Մոդելներ, որոնք պարբերաբար արդարացնում են ավելի մանրամասն ուսումնասիրությունը. անտարբերություն գնի, արժեքի, ուշացման կամ անբարենպաստ առևտրային պայմանների նկատմամբ: վճարումներ, որոնք ստացվել են կամ ուղղորդվել են գործարքում տեսանելի դեր չունեցող երրորդ կողմից: կորպորատիվ կառուցվածք, որն ավելի բարդ է, քան արդարացնում է բիզնեսը, մասնավորապես, երբ շերտը գտնվում է առևտրի հետ կապ չունեցող իրավասության մեջ: գույքի, տրանսպորտային միջոցների կամ արվեստի գործերի արագ վերավաճառք շուկային չհամապատասխանող գնով: փոխկապակցված կողմերի միջև վարկեր՝ առանց ապահովագրության, ժամանակացույցի կամ առևտրային հիմնավորման: նույնականացման կամ սեփականության փաստաթղթեր ներկայացնելու դժկամություն, կամ փաստաթղթեր, որոնք տրամադրվում են միայն բազմիցս հարցումներից հետո և ապա վատ օրինակներով: վճարման մեթոդի անհասկանալի փոփոխություն, մասնավորապես՝ կանխիկի, կրիպտոակտիվների կամ նոր միջնորդի ուղղությամբ: ոչ մի առանձին ազդանշան ոչինչ չի հաստատում, և չկա որևէ կանոն, որ ազդանշանների տրված քանակը հաշվետվություն է առաջացնում: Կարևոր է համադրությունը, համատեքստը, հաճախորդի բացատրության հավաստի լինելը և ստուգելի լինելը, և արդյոք ձեր գնահատականը գրանցվում է։ Եթե այդ գնահատականից հետո կա հիմք ենթադրելու փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ կապ, սուբյեկտիվ ցուցանիշը բավարարվում է, և գործարքը հաղորդվում է։Հաշվետվություն FIU-Nederland-ին
Wwft-ի 16-րդ հոդվածը պահանջում է, որ հաստատությունը անհապաղ և առանց անհարկի ուշացման հաղորդի անսովոր գործարքի մասին Ֆինանսական հետախուզության ստորաբաժանմանը, հենց որ հայտնի դառնա գործարքի անսովոր բնույթը: Անհարկի ուշացման բացակայությունը նույնը չէ, ինչ ավարտված ներքին հետաքննությունից հետո: Երբ օրենսդրական չափանիշը բավարարվում է, զեկույցը ուղարկվում է. ցանկացած լրացուցիչ բան, որը դուք ցանկանում եք հաստատել, կարող է հաստատվել հետագայում: Երկար ներքին վերանայման շղթաների պատճառով ուշացած հաղորդումը իրավապահ մարմինների գործերում ամենատարածված բացահայտումներից մեկն է, և սովորական միջոցը ընթացակարգում գրված կարճ, ֆիքսված ժամկետն է: Հաջորդը տեղի ունենալը հաստատության որոշումը չէ: FIU-Nederland-ը վերլուծում է հաղորդված գործարքները, կարող է գործարքը կասկածելի հայտարարել և համապատասխան տվյալները հասանելի է դարձնում քննչական և անվտանգության ծառայություններին: Այն, թե արդյոք որևէ հանցավոր բան է տեղի ունեցել, գնահատվում է այնտեղ, և եթե դա տեղի ունենա, դատարանում:Ի՞նչ պաշտպանություն է տալիս զեկույցը
Wwft-ի 20-րդ հոդվածը պաշտպանում է բարեխղճորեն հաշվետվություն ներկայացնող հաստատությանը հաշվետվության հետևանքով կրած վնասի համար պատասխանատվությունից, եթե այն կարող է ողջամտորեն ենթադրել, որ այն համապատասխանում է Օրենքին: Այդ պաշտպանությունը կապված է հաշվետվության և այդ օրենսդրական պայմանների հետ: Այն ընդհանուր փոխհատուցում չէ հաշվետվության շուրջ արված ամեն ինչի համար և չի վերականգնում հաճախորդի թերի գործը:Բացահայտման արգելքը
Հոդված 23-ը արգելում է հաճախորդին կամ երրորդ կողմին տեղեկացնել, որ հաղորդում է կազմվել կամ նախատեսվում է։ Արգելքը չի խանգարում ձեզ մերժել հրահանգը կամ դադարեցնել հարաբերությունները։ Այն պահանջում է, որ դուք դա անեք առանց այնպիսի տեղեկատվություն փոխանցելու, որից կարելի է եզրակացնել հաղորդումը կամ հաղորդելու մտադրությունը, ինչը գործնականում նշանակում է չեզոք առևտրային բացատրություն և ոչ ավելին։Պահպանում, վերապատրաստում և ներքին վերահսկողություն
Հոդված 33-ը պահանջում է, որ հաճախորդի տվյալները, ստուգման գրառումները և գործարքների տվյալները պահպանվեն գործարքից կամ գործարար հարաբերությունների ավարտից հետո հինգ տարի։ Պահպանումը ինքնին արխիվացում չէ. եթե դուք չեք կարող վերականգնել, թե ինչու եք չորս տարի առաջ ընդունել հաճախորդին, ապա այժմ չեք կարող պաշտպանել այդ որոշումը։ Հոդված 35-ը պահանջում է, որ աշխատակիցները պարբերաբար վերապատրաստվեն՝ անսովոր գործարքները ճանաչելու և հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրությունը պատշաճ կերպով իրականացնելու համար։ Ձեր սեփական գործի նյութերի վրա հիմնված վերապատրաստումը, որպես կանոն, ավելի լավ է դիմանում վերահսկողական ուսումնասիրությանը, քան ընդհանուր սցենարները։ Կառավարման հարցում արժե տարբերակել երեք բան։ Հոդված 2գ-ն պահանջում է քաղաքականություն, ընթացակարգեր և միջոցառումներ՝ ռիսկերը սահմանափակելու և վերահսկելու համար, որոնք հաստատվում են առօրյա կառավարման մակարդակով և համակարգված կերպով փորձարկվում։ Հոդված 2դ-ն պահանջում է, որ հաստատությունը, որի առօրյա քաղաքականությունը որոշվում է երկու կամ ավելի անձանց կողմից, նրանցից մեկին նշանակի համապատասխանության համար պատասխանատու, և պահանջում է անկախ և արդյունավետ համապատասխանության գործառույթ. անկախ աուդիտի գործառույթը կիրառվում է այնքանով, որքանով այն համաչափ է հաստատության բնույթին և չափին։ Այդ կանոնադրական նվազագույն նստացույցից բացի, վերահսկողական սպասումները, որոնք ավելի հեռու են գնում ավելի մեծ և բարձր ռիսկային հաստատությունների համար, և այն նստացույցի ընտրություններից այն կողմ, որոնք պարզապես լավ պրակտիկա են։ Համապատասխանության ֆայլն ավելի հեշտ է պաշտպանել, երբ այն նշում է, թե տվյալ վերահսկողությունը երեքից որին է պատկանում: Մեր փողերի լվացման դեմ պայքարի համապատասխանության էջը նկարագրում է, թե ինչպես ենք մենք սա կարգավորում հաճախորդների համար:Հսկողություն և կիրառում
Wwft-ի վերահսկողությունը բաժանված է ոլորտների: Ստորև բերված բաշխումը արտացոլում է հիմնական բաժինը և սպառիչ չէ. վերահսկողի իրավասության սահմանումը կարող է կախված լինել կոնկրետ գործունեությունից, և բաժինը պարբերաբար ճշգրտվում է, ուստի այն պետք է ստուգվի ներկայիս ուղեցույցների համեմատ: De Nederlandsche Bank. բանկեր, վճարային ծառայություններ մատուցողներ, էլեկտրոնային փողի հաստատություններ, ապահովագրողներ և վստահության գրասենյակներ: Նիդեռլանդների ֆինանսական շուկաների մարմին. ներդրումային ընկերություններ, կոլեկտիվ ներդրումային ձեռնարկություններ և ֆինանսական խորհրդատուներ: Bureau Financieel Toezicht. քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և անկախ իրավաբանական ծառայություններ մատուցողներ իր իրավասության շրջանակներում: Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft. ապրանքների դիլերներ, անշարժ գույքի գործակալներ, գնահատողներ, գրավատուներ և բնակության վայրի մատակարարներ: Տեղական փաստաբանական պալատի նախագահ. փաստաբաններ: Գործիքները ներառում են նախազգուշացումից և պաշտոնական հրահանգից մինչև տուգանքի վճարման ենթակա որոշումներ և վարչական տուգանքներ, որոշակի խախտումների համար հասանելի քրեական ուղիով: Wwft-ը աշխատում է օրենքով սահմանված տուգանքների կատեգորիաներով, և տվյալ դեպքում առավելագույն չափը կախված է խախտված դրույթից, կիրառելի կատեգորիայից և, ամենաբարձր կատեգորիայում, շրջանառության հետ կապված առավելագույն չափերից, որոնք չեն վերաբերում յուրաքանչյուր հաստատությանը: Հետևաբար, առավելագույն տուգանքի համար նշված ցանկացած թիվ պետք է համապատասխանի այն ստեղծող դրույթին, այլ ոչ թե դիտարկվի որպես մեկ վերնագիր: Եթե ձեր կազմակերպությունը բախվում է իրավապահ հետաքննության, առաջին քայլերը կարևոր են: Մենք դրանք ներկայացնում ենք ինչ անել, երբ կասկածվում եք փողերի լվացման մեջՆերկայացման համար տե՛ս փողերի լվացման պաշտպանություն.Ի՞նչ է փոխվում ԵՄ փողերի լվացման դեմ պայքարի փաթեթով
Եվրոպական փողերի լվացման դեմ պայքարի փաթեթը հրապարակվել է Պաշտոնական տեղեկագրում 2024 թվականի հունիսի 19-ին: Այն գործում է երեք գործիքների միջոցով, որոնք գործում են տարբեր կերպ, և տարբերությունը կարևոր է պլանավորման համար: (ԵՄ) 2024/1624 կանոնակարգը՝ փողերի լվացման դեմ պայքարի կանոնակարգը, ուղղակիորեն կիրառելի է և չի պահանջում ազգային կիրառում: Այն կիրառվում է 2027 թվականի հուլիսի 10-ից, որոշ ոլորտների համար՝ ավելի ուշ ամսաթվով: Այն հիմնական պարտավորությունները, ներառյալ հաճախորդի ուսումնասիրությունը և իրական շահառուի կարգավիճակը, տեղափոխում է միասնական եվրոպական կանոնագրքի մեջ: (ԵՄ) 2024/1640 հրահանգը՝ փողերի լվացման դեմ պայքարի վեցերորդ հրահանգը, պահանջում է ազգային կիրառում: Այն վերաբերում է վերահսկողական լիազորություններին, ֆինանսական հետախուզության ստորաբաժանումներին և իրական շահառուի գրանցամատյաններին, և Նիդեռլանդներում դրա ձևը կախված կլինի կիրառող օրենսդրությունից: (ԵՄ) 2024/1620 կանոնակարգը ստեղծում է Փողերի լվացման դեմ պայքարի մարմինը՝ AMLA-ն, որի նստավայրը գտնվում է Ֆրանկֆուրտում: AMLA-ն ուղղակիորեն կվերահսկի բարձր ռիսկային միջսահմանային հաստատությունների ընտրված խումբը և կհամակարգի ազգային վերահսկիչներին: Դրա լիազորությունները փուլ առ փուլ են մտնում, այլ ոչ թե մեկ քայլով են իրականացվում։ Փաթեթը նաև ԵՄ-ի մասշտաբով սահմանափակում է սահմանում խոշոր կանխիկ վճարումների համար, որի դեպքում անդամ պետությունները ազատ են սահմանելու ավելի ցածր ազգային սահմանաչափ։ Հաճախ ասվում է, որ փաթեթը վերացնում է ազգային տարբերությունները։ Սա չափազանց խիստ է։ Կանոնակարգը նեղացնում է իր ընդգրկած կետերի վերաբերյալ ազգային տարբերակման հնարավորությունը, սակայն Հրահանգը դեռ պետք է իրականացվի ազգային մակարդակով, Կանոնակարգն ինքնին որոշ տեղերում թողնում է տարբերակներ, և ազգային վերահսկողության պրակտիկան կիրառման օրը միատարր չի դառնա։ Կարելի է ասել, որ եվրոպական կանոնի զուտ հոլանդական մեկնաբանության հնարավորությունը փոքրանում է։ Մինչև կիրառման ամսաթիվը Wwft-ը շարունակում է ամբողջությամբ կիրառվել։ Գործնականում, ըստ ոլորտների, ամենայն հավանականությամբ, աշխատանքի կարիք ունեցող ոլորտներն են հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության ընթացակարգերը, իրական սեփականատիրոջ գործը, ներքին քաղաքականության փաստաթղթերը, հաշվետվությունների ներկայացման ուղին և վերահսկողության տեղեկատվության հարցումների մշակման եղանակը։Համապատասխանության ստուգաթերթ
Պահպանեք թվագրված ռիսկի գնահատում և վերանայեք այն սահմանված ժամանակահատվածներում: Յուրաքանչյուր հաճախորդի համար գրանցեք, թե ով է իրական սեփականատերը և ինչպես է դա ստուգվել, ներառյալ՝ օրենքով սահմանված պահուստային միջոցի օգտագործման պատճառը: Ստուգեք քաղաքականապես ազդեցիկ անձանց և պատժամիջոցների ցուցակները՝ ընդունելության ժամանակ և սահմանված ժամանակահատվածներում: Սահմանեք ներքին էսկալացիայի ֆիքսված վերջնաժամկետ, որպեսզի հաշվետվությունները ներկայացվեն առանց անհարկի ուշացման, և միջոցներ ձեռնարկեք դրա դեմ: Պահեք ձեր կատեգորիային վերաբերող օբյեկտիվ ցուցանիշները այնպիսի տեղում, որտեղ վճարումները կարգավորող անձինք կարող են տեսնել դրանք: Մի՛ տեղեկացրեք հաճախորդին, որ հաշվետվություն է կազմվել կամ նախատեսվում է, և ցանկացած դադարեցում պահեք չեզոք: Պահպանեք հաճախորդների և գործարքների գրառումները հինգ տարի: Պարբերաբար վերապատրաստեք անձնակազմին՝ օգտագործելով ձեր սեփական գործի նյութերը: Գրանցեք չհաշվետվություն չներկայացնելու որոշման հիմքում ընկած գնահատումը, ինչպես նաև հաշվետվություն ներկայացնելու որոշումները:Հաճախակի տրվող հարցեր
10,000 եվրոյի կանխիկ վճարումը միշտ անսովոր է՞։ Ոչ ավտոմատ կերպով։ Այն անսովոր է և պետք է հաղորդվի, երբ կանխիկ վճարումների օբյեկտիվ ցուցանիշը վերաբերում է ձեր հաստատության կատեգորիային և համապատասխան գործարքին։ Կիրառման որոշման մեջ թվարկված մասնագիտությունների համար, ներառյալ նոտարները, հաշվապահները, հարկային խորհրդատուները, անշարժ գույքի գործակալները և համապատասխան կատեգորիայի ապրանքների վաճառողները, այդ ցուցանիշը կիրառելի է, և հաշվետվությունը ներկայացվում է անկախ նրանից, թե որքան սովորական է թվում գործարքը։ Արդյո՞ք ես պետք է համոզված լինեմ, որ փողերի լվացում է տեղի ունենում հաշվետվություն ներկայացնելուց առաջ։ Ոչ։ Թեստը կայանում է նրանում, թե արդյոք գործարքը անսովոր է ցուցանիշների իմաստով, այլ ոչ թե արդյոք դուք համոզված եք, որ տեղի է ունեցել ինչ-որ հանցավոր բան։ FIU-Nederland-ը վերլուծում է հաշվետվությունը և որոշում է, թե արդյոք գործարքը կասկածելի է հայտարարե՞լ։ Կարո՞ղ է հաճախորդը պատասխանատվության ենթարկել իմ ընկերությանը հաշվետվության համար։ Wwft-ի 20-րդ հոդվածը պաշտպանում է բարեխղճորեն հաշվետվություն ներկայացնող հաստատությանը հաշվետվությունից բխող վնասի համար պատասխանատվությունից, եթե այն կարող է ողջամտորեն ենթադրել, որ այն համապատասխանում է Օրենքին։ Պաշտպանությունը վերաբերում է հաշվետվությանը և դրա պայմաններին, այլ ոչ թե դրան վերաբերող ամեն ինչին։ Wwft-ը կիրառելի է փաստաբանների համար։ Այն կիրառվում է Օրենքում նշված ծառայությունների նկատմամբ։ Հաճախորդի իրավական դիրքի և ներկայացուցչության որոշումը վարույթում կամ դրա հետ կապված դուրս է մտնում հաշվետվողականության պարտականությունից. գործարքում միջնորդի դեր կատարելը կամ դրա կառուցումը չի մտնում հաշվետվողականության պարտականությունների մեջ։ Իրավաբանական մասնագիտական գաղտնիությունը առանձին հասկացություն է և ինքնին չի որոշում, թե արդյոք կիրառվում է Wwft-ը։ Որքա՞ն ժամանակ պետք է պահպանվեն համապատասխանության ֆայլերը։ Գործարքից հինգ տարի անց կամ գործարար հարաբերությունների ավարտից հետո՝ համաձայն Wwft-ի 33-րդ հոդվածի։ Ո՞րն է տարբերությունը անսովոր և կասկածելի գործարքի միջև։ Հաստատությունները հաղորդում են անսովոր գործարքների մասին։ FIU-Nederland-ը վերլուծում է դրանք, կարող է գործարքը հայտարարել կասկածելի և տվյալները հասանելի դարձնել քննչական և անվտանգության ծառայություններին։Աղբյուրներ
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), մասնավորապես հոդվածներ 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 և 35 Wetboek van Strafrecht, հետևյալ հոդվածները, և 42, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, ցուցանիշների ցուցակ, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Կանոնակարգ (EU) 2024/1624, Directive (EU) Off 2024/1401, Journal (EU) 2024/1401, 2/1640, 2024/1640, 2024/1640, 2024/1640, ամսագիր 2/2, 2/1640) 2024 թվականի հունիսի 19 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw as 2026 թվականի օգոստոսի 23-ին։ 2027 թվականից կիրառվող եվրոպական կանոնների վերաբերյալ հայտարարությունները նկարագրում են դիրքորոշումը որպես ընդունված. ազգային մակարդակով դրանց կիրառումը դեռևս ընթացքի մեջ է։ Այս հոդվածը ընդհանուր տեղեկատվություն է և չի կարող համարվել իրավաբանական խորհրդատվություն որևէ կոնկրետ գործի համար։ 
