KYC հետաքննությունը հաճախորդի հետաքննություն է, որը Նիդեռլանդների բանկերը, վճարային հաստատությունները, կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողները, նոտարները, հաշվապահները և իրավաբանական ընկերությունները պետք է իրականացնեն «Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման մասին» (Wwft, «Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման կանխարգելման մասին» օրենք) համաձայն: Այն ունի երեք ֆիքսված բաղադրիչ՝ հաճախորդի ով լինելը պարզելը և ստուգելը, սեփականության իրավունքի, հարաբերությունների նպատակի և դրանց կրած ռիսկի հասկացումը, և հարաբերությունների մոնիթորինգը այնքան ժամանակ, որքան դրանք տևում են: Յուրաքանչյուր բաղադրիչի խորությունը կախված է ռիսկից, ուստի չկա մեկ ձևանմուշ, որը կհամապատասխանի յուրաքանչյուր հաճախորդի: Չհամապատասխանող գործը թղթաբանության խնդիր չէ. այն հաստատությանը ենթարկում է վերահսկողության կիրառման, իսկ լուրջ դեպքերում՝ քրեական պատասխանատվության:
Ի՞նչ է KYC հետաքննությունը՝ ըստ Նիդեռլանդների օրենսդրության
Հոլանդական օրենսդրությունը չի օգտագործում անգլերեն հապավումը: Wwft-ը խոսում է clientenonderzoek-ի, հաճախորդի պատշաճ ուսումնասիրության մասին և մեկ դրույթով սահմանում է, թե ինչի պետք է հասնի այդ հետաքննությունը: Հաստատությունը պետք է նույնականացնի հաճախորդին և ստուգի այդ ինքնությունը, նույնականացնի վերջնական շահառու սեփականատիրոջը և ձեռնարկի ողջամիտ միջոցներ՝ այդ անձի ինքնությունը ստուգելու, գործարար հարաբերության նպատակը և նախատեսված բնույթը սահմանելու, ստուգելու, թե արդյոք հաճախորդի անունից գործող անձը լիազորված է դա անելու համար, և անընդհատ վերահսկելու հարաբերությունները և դրա շրջանակներում գործարքները: Այս հինգ տարրերը յուրաքանչյուր KYC հետաքննության հիմքն են՝ անկախ նրանից, թե ինչ ծրագրաշար է հաստատությունն օգտագործում այն իրականացնելու համար:
Երկրորդ կազմակերպչական սկզբունքը համաչափությունն է: Wwft-ը սահմանում է ռիսկի վրա հիմնված մոտեցում. հաստատությունն է որոշում, թե որքան հեռու գնալ, բայց այն պետք է կարողանա բացատրել այդ որոշումը: Աշխատավարձով զբաղվող հոլանդացի սպառողի կողմից խնայողական հաշիվ բացելու ռիսկը նույնը չէ, ինչ օֆշորային հոլդինգային կառույցի դեպքում՝ նշանակված տնօրենով, և գործը պետք է ցույց տա այդ տարբերությունը: Վերահսկիչները հազվադեպ են տուգանում հաստատություններին՝ վերացականորեն չափազանց քիչ հարցեր տալու համար. նրանք տուգանում են նրանց՝ իրենց ընտրած խորության համար հիմնավոր պատճառ չունենալու համար:
Ինչպես է KYC-ը կապված փողերի լվացման դեմ պայքարի հետ ընդհանուր առմամբ
KYC-ն փողերի լվացման դեմ պայքարի ավելի լայն շրջանակի հաճախորդի մակարդակի շերտն է : Շրջանակը նաև ներառում է գործարքների մոնիթորինգ, անձնակազմի վերապատրաստում, կառավարում, գրառումների պահպանում և հաշվետվողականության պարտականություն: Արժե առանձնացնել երկու օրենքների մարմինները: Wwft-ը կանխարգելիչ պարտականություններ է սահմանում դարպասապահների վրա և հիմնականում կիրառվում է վարչական վերահսկիչների կողմից: Փողերի լվացումն ինքնին քրեական հանցագործություն է և սահմանվում է Wetboek van Strafrecht-ի (Նիդեռլանդների քրեական օրենսգիրք) 420bis-ից 420quater հոդվածներում, այլ ոչ թե Wwft-ում: Հետևաբար, հաստատությունը կարող է խախտել Wwft-ը՝ առանց որևէ մեկի կողմից որևէ ցենտ լվացվելու, և հաճախորդը կարող է փողերի լվացում կատարել, նույնիսկ եթե հաստատության գործը անթերի է եղել:
Գործնական հետևանքն այն է, որ KYC հետաքննությունը ծառայում է երկու տիրոջ։ Այն պետք է համոզի վերահսկողին, որ հաստատությունը կատարել է Wwft-ի պահանջները, և այն պետք է հաստատությանը տրամադրի բավարար տեղեկատվություն՝ նկատելու համար, երբ ինչ-որ բան իսկապես սխալ է։ Միայն առաջին նպատակի համար ստեղծված ֆայլերը հակված են ձախողել երկրորդի հետաքննությունը։
Ո՞ր բիզնեսները պետք է անցկացնեն KYC հետաքննություն
Wwft-ը վերաբերում է հաստատությունների որոշակի ցանկի, այլ ոչ թե բիզնեսին ընդհանուր առմամբ: Այն ներառում է բանկեր, վճարային ծառայություններ մատուցողներ և էլեկտրոնային փողի հաստատություններ, կյանքի ապահովագրողներ, ներդրումային ընկերություններ և ֆոնդերի կառավարիչներ, կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողներ, վստահության գրասենյակներ, նոտարներ և քաղաքացիական իրավունքի նոտարներ, փաստաբաններ, հաշվապահներ, հարկային խորհրդատուներ և վարչական գրասենյակներ, անշարժ գույքի գործակալներ և գույքի գնահատողներ, ապրանքների դիլերներ, որոնք ընդունում են կանխիկ վճարումներ՝ Օրենքում սահմանված շեմից բարձր, արվեստի դիլերներ և գրավատուներ: Շահույթի խաղերի մատակարարները նույնպես ընդգրկված են այս ցանկում: Եթե ձեր կազմակերպությունը նշված է այդ ցանկում, հաճախորդի հետաքննությունը կամավոր չէ և չի կարող արտասահմանյան պատվիրակվել. հաստատությունը կարող է աշխատանքի որոշ մասերի համար ապավինել երրորդ կողմին, բայց արդյունքի համար պատասխանատու է մնում ինքը: Հոլանդական բիզնեսների համար կիրառվող KYC պարտավորությունների մեր ակնարկում ավելի մանրամասն ներկայացված են պարտականությունները յուրաքանչյուր կատեգորիայի համար:
Իրավաբանական ընկերությունների համար շրջանակն ավելի նեղ է, քան շատ հաճախորդներ են ենթադրում, և նրբերանգը կարևոր է: Հոլանդացի փաստաբանը պարտավորված հաստատություն է միայն այն դեպքում, երբ խորհրդատվություն է տրամադրում կամ գործում է ծառայությունների որոշակի շրջանակի շրջանակներում, ընդհանուր առմամբ՝ անշարժ գույքի կամ բիզնեսի առքուվաճառքի, փողի կամ արժեթղթերի կառավարման, ընկերությունների ստեղծման կամ կառավարման և համեմատելի գործարքային աշխատանքների վերաբերյալ: Հաճախորդի իրավական դիրքի և դատական գործընթացներում ներկայացուցչության վերաբերյալ խորհրդատվությունը դուրս է հաշվետվողականության պարտականությունից, որը և պահպանում է իրավաբանական մասնագիտական գաղտնիությունը: Ընկերությունները, որոնք խառնաշփոթ են ստեղծում այս երկուսի միջև, կամ հաղորդում են այն, ինչ չպետք է, կամ չեն հաղորդում այն, ինչ պետք է:
Իրավական շրջանակը՝ Wwft, պատժամիջոցների մասին օրենքը և ԵՄ միասնական կանոնագիրքը
Երեք կանոնների հավաքածու դրված է միմյանց վրա, և դրանք շփոթելը հոլանդական համապատասխանության ֆայլերում ամենատարածված կառուցվածքային սխալն է: Wwft-ը կարգավորում է հաճախորդների հետաքննությունը և անսովոր գործարքների մասին հաղորդումը: Sanctiewet 1977-ը (Պատժամիջոցների մասին օրենք) կարգավորում է պատժամիջոցների ցուցակների ստուգումը և ակտիվների սառեցումը: ԵՄ կանոնակարգերը երկուսից էլ վեր են, և 2027 թվականից սկսած դրանք ստանձնում են մանրամասների մեծ մասը:
Ինչ է պահանջում WWFT-ը
Wwft-ը Եվրոպայի փողերի լվացման դեմ պայքարի դիրեկտիվների հոլանդական կիրառումն է: Այն պարտավորեցնում է յուրաքանչյուր հաստատության իրականացնել իր սեփական փաստաթղթավորված ռիսկի գնահատումը, այդ գնահատումը թարգմանել գրավոր քաղաքականության, ընթացակարգերի և միջոցառումների, անցկացնել հաճախորդի հետաքննություն՝ նախքան գործարար հարաբերությունների մեջ մտնելը կամ օրենքով սահմանված շեմից բարձր պատահական գործարք կատարելը, և հաղորդել անսովոր գործարքների մասին FIU-Nederland-ին: Այն նաև պահանջում է, որ հաստատությունը պահպանի ֆայլը հարաբերությունների ավարտից կամ գործարքից հետո հինգ տարի և այն հասանելի դարձնի վերահսկողի համար՝ պահանջի դեպքում: Ավելի երկար պահպանումը երբեմն պաշտպանվում է հարկային հիմքերով, բայց Wwft-ի ժամկետն ինքնին հինգ տարի է, և անձնական տվյալների անհրաժեշտից ավելի երկար պահպանումը GDPR-ի համաձայն խնդիր է, այլ ոչ թե անվտանգ լռելյայնություն:
Պատժամիջոցների ստուգումը առանձին պարտականություն է
Հաճախորդի ԵՄ պատժամիջոցների ցուցակների նկատմամբ ստուգումը Wwft-ի հետաքննության մաս չի կազմում. այն բխում է 1977 թվականի Sanctiewet-ից և ուղղակիորեն կիրառելի ԵՄ կանոնակարգերից, և վերաբերում է բիզնեսների շատ ավելի լայն խմբի: Թեստը նույնպես տարբեր է, և տարբերությունը թանկ է: Ընկերությունը ենթարկվում է ակտիվների սառեցման, երբ նշանակված անձը կամ կազմակերպությունը տիրապետում է բաժնետոմսերի կամ քվեարկության իրավունքների հիսուն կամ ավելի տոկոսին, կամ այլ կերպ վերահսկողություն է իրականացնում դրանց նկատմամբ: Այդ հիսուն տոկոս սեփականության և վերահսկողության թեստը որևէ կապ չունի Wwft-ի շրջանակներում վերջնական շահառու սեփականատիրոջը նույնականացնելու համար օգտագործվող քսանհինգ տոկոսի շեմի հետ: Հաստատությունները, որոնք ստուգում են միայն քսանհինգ տոկոսի վրա, կամ որոնք ենթադրում են, որ UBO ստուգումը համատեղելի է պատժամիջոցների ստուգման հետ, պարբերաբար բաց են թողնում սառեցված գործընկերներին: Բիզնեսների համար պատժամիջոցների համապատասխանության վերաբերյալ մեր առանձին ուղեցույցը սահմանում է, թե ինչպես պետք է կազմակերպվի այդ ստուգումը:
Ի՞նչ է փոխվում 2027 թվականի հուլիսի 10-ից
2024 թվականին Եվրամիությունը դիրեկտիվների վրա հիմնված համակարգը փոխարինեց մի փաթեթով, որը կկիրառվի շատ ավելի միատարր: (ԵՄ) 2024/1624 կանոնակարգը, որը կոչվում է «Փողերի լվացման դեմ պայքարի մասին» կանոնակարգ, պարունակում է հաճախորդների նկատմամբ էական ուսումնասիրության կանոնները և ուժի մեջ է մտնում 2027 թվականի հուլիսի 10-ից: (ԵՄ) 2024/1640 դիրեկտիվը վերաբերում է վերահսկողությանը, գրանցամատյաններին և ֆինանսական հետախուզության ստորաբաժանումներին և պետք է ներդրվի նույն ամսաթվին: (ԵՄ) 2024/1620 կանոնակարգը ստեղծեց Փողերի լվացման դեմ պայքարի մարմինը (AMLA), որը գտնվում է Ֆրանկֆուրտում և սկսել է գործել 2025 թվականին. այն կմշակի տեխնիկական չափորոշիչները և, ի վերջո, ուղղակիորեն կվերահսկի բարձր ռիսկային միջսահմանային հաստատությունների ընտրված խումբը:
Քանի որ ՀԴՄ կանոնակարգը կարգավորում է, Wwft-ում այժմ գտնվողի մեծ մասը կիրառվելու է անմիջապես Բրյուսելից, և ազգային մեկնաբանության հնարավորությունները կկրճատվեն: Հաստատությունները, որոնք իրենց ընթացակարգերը կառուցել են միայն հոլանդական վերահսկողական ուղեցույցի շուրջ, պետք է սկսեն դրանք համեմատել կարգավորման հետ հիմա, այլ ոչ թե 2027 թվականի գարնանը: Սակայն մինչև այդ ամսաթիվը գործող Wwft-ը գործող օրենքն է, և KYC հետաքննությունը գնահատվում է դրա համաձայն:
Հաճախորդի ընդունում, նույնականացում և ստուգում
Հետաքննությունը սկսվում է մինչև որևէ փաստաթղթի պահանջը, այն հարցով, թե հաստատությունը ընդհանրապես որ հաճախորդներին է պատրաստ ընդունել։
Հաստատության սեփական ռիսկի գնահատումը
Wwft-ը պահանջում է համակարգված ամբողջականության ռիսկի գնահատում, որը կներառի առաջարկվող ապրանքները, օգտագործվող մատակարարման ուղիները, ներգրավված երկրները և սպասարկվող հաճախորդների տեսակները: Այդ գնահատումը այն փաստաթուղթն է, որը վերահսկիչները պահանջում են նախ, քանի որ մնացած ամեն ինչ պետք է բխի դրանից: Այն պետք է հանգեցնի գրավոր ընդունման քաղաքականության, որը հստակորեն նշում է, թե որ հարաբերություններն են մերժվում ուղղակիորեն, որոնք թույլատրվում են միայն ուժեղացված ուսումնասիրության և ավագների հաստատման դեպքում, և որոնք են հետևում ստանդարտ ուղուն: Անանուն հաշիվներն ու կեղծ բանկերի հետ հարաբերությունները արգելված են օրենքով. դրանից այն կողմ սահմանը առևտրային որոշում է, որը հաստատությունը պետք է կարողանա արդարացնել:
Գործուն ընդունման քաղաքականությունը նաև պաշտպանում է բիզնեսի առևտրային կողմը։ Եթե չափանիշները գրված են, հարաբերությունների կառավարիչը ներկայացումից առաջ գիտի, որ բարձր ռիսկային իրավասության մեջ գտնվող կանխիկ ծախսատար հավանական հաճախորդի համար շաբաթներ կպահանջվեն, այլ ոչ թե օրեր, և համապատասխանությունը չի դիտարկվում որպես այն բաժինը, որը վերջին րոպեին խափանում է գործարքները։
Անհատների նույնականացում և ստուգում
Ֆիզիկական անձանց համար ինքնությունը հաստատվում է վավեր անձը հաստատող փաստաթղթից և ստուգվում դրա հետ։ Հեռակա գրանցումն այժմ նորմա է և ընդունվում է, եթե մեթոդը հուսալի է. անձնագրի կամ անձը հաստատող քարտի չիպի ընթերցում, ստուգված iDIN կամ DigiD հոսք, eIDAS կանոնակարգի համաձայն որակավորված էլեկտրոնային նույնականացում կամ հաճախորդի անունով եվրոպական բանկում բացված հաշվից առաջին վճարում։ Ընտրված ցանկացած ուղի, հաստատությունը պետք է կարողանա բացատրել, թե ինչու է այն բավականաչափ հուսալի առկա ռիսկի համար։
Տվյալների պաշտպանությունը զուգահեռ է։ Անձը հաստատող փաստաթղթի պատճենը պարունակում է ավելի շատ տեղեկատվություն, քան անհրաժեշտ է հաստատությանը, և GDPR-ի տվյալների նվազագույնի հասցնելու սկզբունքը գործում է ամբողջ ուժով։ Պահպանեք այն, ինչ պահանջում է Wwft-ը, սահմանափակեք մուտքը նրանց համար, ովքեր դրա կարիքն ունեն, գրանցեք խորհրդակցությունները և ջնջեք ժամանակացույցով։ Թե՛ վերահսկողական ճնշումը՝ ավելին պահելու, թե՛ գաղտնիության մասին օրենքի ճնշումը՝ պակաս պահելու, երկուսն էլ իրական են, և ֆայլը պետք է ցույց տա դրանց միջև գիտակցված ընտրություն։
Իրավաբանական անձանց նույնականացում
Ընկերությունների և այլ իրավաբանական անձանց համար մեկնարկային կետը Առևտրի պալատի առևտրային գրանցամատյանից վերջերս կատարված քաղվածքն է, որը հիմնավորված է կանոնադրությամբ և, անհրաժեշտության դեպքում, բաժնետերերի գրանցամատյանով: Քաղվածքը ցույց է տալիս կանոնադրական տնօրեններին և ընկերությունը ներկայացնելու նրանց լիազորությունների սահմանափակումները, որը ամենից հաճախ անտեսվող կետն է. միայն համատեղ լիազորված անձի կողմից ստորագրված պայմանագիրը ոչ մեկին չի պարտավորեցնում: Արտասահմանյան կազմակերպությունների համար անհրաժեշտ են համարժեք գրանցամատյանի փաստաթղթեր, և դրանց վրա վստահելի լինելուց առաջ կարող է պահանջվել օրինականացում կամ վավերացված թարգմանություն:
Պատշաճ ուսումնասիրություն, վերջնական շահառուներ և ուժեղացված պատշաճ ուսումնասիրություն
Երբ անձը հաստատվում է, KYC հետաքննությունը դառնում է այն հարցի պատասխանը, որն իրականում ռիսկ է պարունակում. ով է կանգնած հաճախորդի ետևում և արդյո՞ք նախատեսված գործունեությունը իմաստ ունի։
Գտնելով վերջնական շահավետ սեփականատիրոջը
Վերջնական շահառու սեփականատերը այն ֆիզիկական անձն է, որը վերջնականապես տիրապետում կամ վերահսկում է կազմակերպությունը: Ընկերությունների մեծ մասի համար թեստը բաժնետոմսերի կամ քվեարկության իրավունքների ավելի քան քսանհինգ տոկոսի ուղղակի կամ անուղղակի տիրապետումն է, կամ այլ միջոցներով վերահսկողությունը, օրինակ՝ խորհուրդ նշանակելու պայմանագրային իրավունքի միջոցով: Եթե բոլոր ողջամիտ միջոցները սպառելուց հետո նման անձ չի կարող նույնականացվել, ապա կանոնադրական տնօրենները գրանցվում են որպես կեղծ-UBO-ներ: Այս պահուստային տարբերակը նախատեսված է որպես բացառիկ. այն գործը, որը ձեռք է մեկնում դրան, անմիջապես հարցեր է առաջացնում:
Առևտրի պալատում Հոլանդիայի UBO գրանցամատյանը այլևս հանրությանը հասանելի չէ: Եվրոպական Միության Արդարադատության դատարանի 2022 թվականի նոյեմբերի 22-ի որոշումից հետո, որը հանրային մուտքը որակեց որպես անձնական կյանքի գաղտնիության նկատմամբ անհամաչափ միջամտություն, Նիդեռլանդները փակեց գրանցամատյանի հանրային մասը: Մուտքն այժմ աստիճանական է. իրավասու մարմինները և FIU-Nederland-ը ստանում են ամբողջական տվյալներ, մինչդեռ Wwft հաստատությունները կարող են խորհրդակցել սահմանափակ թվով տվյալների հետ իրենց սեփական հաճախորդների հետաքննության համար, իսկ օրինական շահագրգռվածություն ունեցող կողմերի համար մուտքը կազմակերպվում է հրամանագրով: Հետևյալը երկու գործնական կետ է: Գրանցամատյանը ստուգում է, այլ ոչ թե աղբյուր. հաստատությունը չի կարող միայն դրա վրա հիմնվել և պետք է ձևավորի սեփականության կառուցվածքի վերաբերյալ իր սեփական տեսակետը: Եվ երբ գրանցամատյանը և հաստատության սեփական եզրակացությունները տարբերվում են, հաստատությունը պետք է անհամապատասխանության մասին զեկուցի Առևտրի պալատին:
Քաղաքականապես խոցելի անձինք և բարձր ռիսկի երկրներ
Ուժեղացված ուսումնասիրությունը պարտադիր է մի շարք իրավիճակներում, ոչ միայն խորհուրդ է տրվում։ Այն կիրառվում է այն դեպքերում, երբ հաճախորդը կամ իրական սեփականատերը քաղաքականապես ազդեցիկ անձ է, կամ նրանց անմիջական ընտանիքի անդամ կամ մտերիմ գործընկեր. կարգավիճակը շարունակվում է անձի պաշտոնից հեռանալուց հետո որոշակի ժամանակահատվածում։ Այդ դեպքերում Wwft-ը պահանջում է ավագ ղեկավարության հաստատումը՝ հարաբերությունների սկսվելուց կամ շարունակվելուց առաջ, միջոցներ՝ հարստության աղբյուրը և ներգրավված միջոցների աղբյուրը պարզելու համար, և ուժեղացված շարունակական մոնիթորինգ։ Ուժեղացված ուսումնասիրությունը պարտադիր է նաև այն դեպքում, երբ հաճախորդը հաստատված է կամ գործարքը կատարվում է այնպիսի երկրում, որը Եվրոպական հանձնաժողովը որակել է որպես բարձր ռիսկային, և երբ հարաբերությունները անսովոր բարդ են կամ գործարքը չունի ակնհայտ տնտեսական կամ իրավական նպատակ։
Պարզեցված ուսումնասիրությունը գոյություն ունի մյուս ծայրում, բայց դա բացառություն չէ։ Այն թույլ է տալիս ավելի թեթև ստուգում և ավելի քիչ հաճախակի վերանայում՝ ակնհայտորեն ցածր ռիսկային իրավիճակների համար։ Նույնիսկ այդ դեպքում հաստատությունը պետք է նույնականացնի հաճախորդին, շարունակի վերահսկել հարաբերությունները և կարողանա ցույց տալ, թե ինչու էր ցածր ռիսկային դասակարգումը արդարացված։
Միջոցների աղբյուրը և հարստության աղբյուրը
Այս երկուսը հաճախ օգտագործվում են փոխարինելիորեն և չպետք է օգտագործվեն։ Միջոցների աղբյուրը վերաբերում է որոշակի գործարքում օգտագործված գումարին, իսկ հարստության աղբյուրը վերաբերում է հաճախորդի ընդհանուր ակտիվների կուտակմանը։ Հաճախորդը կարող է հիանալի բացատրել մեկ վճարման ծագումը, մինչդեռ հիմքում ընկած կարողությունը մնում է անհասկանալի, և սովորաբար երկրորդ բացն է դառնում հարկադիր կատարման եզրակացություն։ Ապացույցները պետք է լինեն փաստաթղթային, երբ ռիսկը դա արդարացնում է. վաճառքի պայմանագրեր, հարկային հաշվետվություններ, աուդիտի ենթարկված հաշիվներ, ժառանգության փաստաթղթեր։ Գրությունը, որում նշվում է, որ հաճախորդը նշել է, որ գումարը ստացվել է գույքի վաճառքից, միջոցների աղբյուրի ապացույց չէ։
Շարունակական մոնիթորինգ և անսովոր գործարքների մասին հաղորդելու պարտականություն
Այսօր հաստատված հաճախորդը կարող է վաղը խնդիր դառնալ, այդ իսկ պատճառով մոնիթորինգը հաճախորդի հետաքննության օրենսդրական տարր է, այլ ոչ թե լրացուցիչ գործոն։ Հաստատությունը պետք է անընդհատ վերանայի հարաբերությունները, ապահովի, որ կատարված գործարքները համապատասխանեն իր կառուցած պրոֆիլին և թարմացնի ֆայլը, երբ պատկերը փոխվի՝ նոր շահառու սեփականատեր, բիզնես մոդելի փոփոխություն, անբարենպաստ լրատվամիջոցներ, այն երկրների փոփոխություն, որոնց միջով գումարը շարժվում է։
Երբ գործարքը դառնում է անսովոր
Հոլանդական օրենսդրությունը գործում է անսովոր գործարքների դեպքում, այլ ոչ թե կասկածելի գործարքների միջազգային հասկացությամբ, և տարբերությունը միտումնավոր է։ Ցուցանիշները սահմանված են 2018 թվականի «Uitvoeringsbesluit Wwft»-ում։ Որոշները օբյեկտիվ են՝ ֆիքսված իրավիճակներ և շեմեր, երբ հաշվետվությունը պահանջվում է ավտոմատ կերպով՝ առանց հաճախորդի որևէ գնահատման։ Մեկը սուբյեկտիվ է և բաց, որը ներառում է յուրաքանչյուր գործարք, որտեղ հաստատությունն ունի հիմք ենթադրելու, որ այն կարող է կապված լինել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ։ Սուբյեկտիվ ցուցանիշը վերաբերում է դատավճռի գտնվելու վայրին, և որտեղ են հետագայում ստուգվում ֆայլերը։ Փողերի լվացման և անսովոր գործարքների միջև տարբերության մասին մեր հոդվածը բացատրում է, թե ինչպես են փոխազդում երկու հասկացությունները։
Ինչպե՞ս և երբ հաշվետվություն ներկայացնել
Անսովոր գործարքի մասին պետք է անհապաղ հաղորդվի FIU-Nederland-ին՝ goAML պորտալի միջոցով: Օրերի ֆիքսված քանակ չկա. պարտավորությունն է հաղորդել հնարավորինս շուտ, և ժամանակը սկսվում է այն պահից, երբ անսովոր բնույթի մասին հայտնի է դառնում հաստատությանը, ինչը կարող է լինել գործարքից շատ ժամանակ անց: Այս ցանկում ներառված են նաև փորձված և նախատեսված գործարքները, ուստի հաստատությունը հրաժարվում է կատարել վճարումը, որը դեռևս կարող է հաղորդվել: Այնուհետև FIU-Nederland-ը որոշում է, թե արդյոք գործարքը կասկածելի է ճանաչվում և փոխանցվում է քննչական և դատախազական ծառայություններին. այդ որոշումը հաստատության կայացրած որոշումը չէ:
Հաշվետվության պարտավորությանը կից են երկու պաշտպանություն և մեկ արգելք։ Բարեխղճորեն կատարված հաղորդումը հաստատությանը կամ նրա աշխատակիցներին քաղաքացիական պատասխանատվության չի ենթարկում, և տրամադրված տվյալները չեն կարող օգտագործվել հաշվետվություն տվող հաստատության դեմ՝ հիմքում ընկած հանցագործության համար քրեական հետապնդման ժամանակ։ Արգելքը վերաբերում է տեղեկատվության տրամադրմանը. հաստատությունը չի կարող տեղեկացնել հաճախորդին կամ որևէ երրորդ կողմի, որ հաղորդում է կազմվել կամ քննարկվում է։ Հաճախորդին տեղեկացնելը, որ նրա վճարումը հայտարարագրվել է, ինքնին խախտում է։
Երբ հետաքննությունը չի կարող ավարտվել
Եթե հաճախորդի հետաքննությունը չի տալիս անհրաժեշտ արդյունքը, հետևանքը նշանակվում է, այլ ոչ թե հայեցողական։ Հաստատությունը չի կարող մտնել գործարար հարաբերությունների մեջ, չի կարող իրականացնել գործարքը և պետք է դադարեցնի արդեն իսկ գոյություն ունեցող հարաբերությունները։ Այն պետք է նաև հաշվի առնի, թե արդյոք հանգամանքներն իրենք են արդարացնում FIU-Nederland-ին հաղորդում ներկայացնելը։ Հաճախորդին սպասարկելը, որի սեփականության կառուցվածքը երբեք չի լուծվել այն հիմքով, որ գործը հետագայում կավարտվի, հոլանդական վերահսկողական պրակտիկայում ամենահաճախ պատժվող ձախողումներից մեկն է։
Հսկողություն, տուգանքներ և քրեական պատասխանատվություն
Նիդեռլանդներում Wwft-ի վերահսկողությունը բաժանված է ըստ ոլորտների, այլ ոչ թե կենտրոնացած է մեկ մարմնի շուրջ, և ցանկացած իրավապահ գործում առաջին հարցն այն է, թե որ վերահսկիչն է իրավասու: De Nederlandsche Bank-ը վերահսկում է բանկերը, վճարային և էլեկտրոնային փողերի հաստատությունները, ապահովագրողները, վստահության գրասենյակները և կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողները: Autoriteit Financiele Markten-ը վերահսկում է ներդրումային ընկերությունները, ֆոնդերի կառավարիչները և ֆինանսական ծառայություններ մատուցողները: Bureau Financieel Toezicht-ը վերահսկում է նոտարներին, հաշվապահներին և հարկային խորհրդատուներին: Bureau Toezicht Wwft-ը, որը Հարկային վարչության մաս է կազմում, վերահսկում է առևտրականներին, անշարժ գույքի գործակալներին և գրավատներին, Kansspelautoriteit-ը վերահսկում է խաղատներին, իսկ տեղական դեկենը վերահսկում է փաստաբաններին: Յուրաքանչյուրը հրապարակում է իր սեփական ուղեցույցը, և այդ ուղեցույցը այն է, թե ինչպես են Օրենքի բաց նորմերը գործնականում բովանդակություն ստանում:
Կիրարկման սանդուղքը սկսվում է նորմերի փոխանցման ոչ պաշտոնական զրույցից, անցնում պաշտոնական հրահանգի և տուգանքի վճարման ենթակա որոշման միջոցով, մինչև վարչական տուգանք: Wwft-ը խախտումները դասակարգում է տուգանքների կատեգորիաների, և ամենածանր կատեգորիայի համար առավելագույն չափը սահմանվում է օրենքով և Besluit bestuurlijke boetes financiele sector-ով. ֆինանսական ձեռնարկությունների համար կարող է կիրառվել շրջանառության հետ կապված առավելագույն չափ: Քանի որ այդ թվերը ժամանակ առ ժամանակ փոփոխվում են, պլանավորելու նպատակը ոչ թե վերնագրի համարն է, այլ այն փաստը, որ տուգանքի որոշումները հրապարակվում են, ներառյալ հաստատության անվանումը: Ընկերությունների մեծ մասի համար հրապարակումն ավելի շատ վնաս է հասցնում, քան վճարումը:
Վարչական իրավախախտումից զատ, WWFT-ի հիմնական պարտականությունների դիտավորյալ խախտումը տնտեսական հանցագործություն է և կարող է հետապնդվել: Դատախազությունը քրեական համաձայնագրեր է կնքել մի քանի խոշոր հոլանդական ֆինանսական հաստատությունների հետ՝ իրենց դարպասապահի դերի չկատարման վերաբերյալ, և այդ դեպքերը ցույց են տվել, որ հաճախորդների պատշաճ ուսումնասիրության մեջ մշտական, կառուցվածքային թերներդրումները համարվում են հանցավոր վարքագիծ, այլ ոչ թե համապատասխանության թերություն: Անհատները նույնպես ենթարկվում են պատասխանատվության. քաղաքականության մշակողները և ամենօրյա ղեկավարները կարող են անձամբ հետապնդվել, իսկ կարգավորվող ընկերությունների համար WWFT-ի ձախողումը պարբերաբար հանգեցնում է ներգրավված խորհրդի անդամների նոր պիտանիության և ազնվության գնահատման: Եթե վերահսկիչը կամ դատախազությունը գործ է բացում, հաստատությունը պետք է իրավաբանական խորհրդատվություն ստանա առաջին հարցազրույցից առաջ, այլ ոչ թե դրանից հետո:
Երբ գործնականում KYC հետաքննությունները սխալ են ընթանում
Մեր տեսած խնդիրների մեծ մասը էկզոտիկ չեն։ Դրանք կրկնվում են տարբեր ոլորտներում և լուծելի են։
Առաջինը տեխնիկապես առկա, բայց էականորեն դատարկ փաստաթղթեր են։ Ֆայլերը պարունակում են անձը հաստատող փաստաթղթեր, էկրանի նկարահանումներ և ռիսկի գնահատական, սակայն ոչինչ չի բացատրում, թե ինչու է հաճախորդի գործունեությունը առևտրային իմաստ ունի կամ ինչպես է վերլուծաբանը հանգել այդ եզրակացությանը։ Վերահսկիչները կարդում են պատճառաբանությունը, այլ ոչ թե կից փաստաթղթերը։ Կարճ գրավոր պատմությունը, որը ստորագրվել է երկրորդ զույգի կողմից, ավելի արժեքավոր է, քան մեկ այլ վավերացված պատճենը։
Երկրորդը առևտրային կողմի հետ կապված խնդիրներն են և դրա առաջացրած ռիսկի նվազեցման ռեֆլեքսը: Հարաբերություններից հրաժարվելը կամ դադարեցնելը, քանի որ գործը դժվար է, այլ ոչ թե այն պատճառով, որ ռիսկը անընդունելի է, չեզոք ընտրություն չէ: Նիդեռլանդների դատարանները բազմիցս որոշել են, որ բանկի ազատությունը՝ հրաժարվելու կամ հարաբերությունները դադարեցնելու, սահմանափակվում է նրա հոգատարության պարտականությունով և ողջամտության ու արդարության չափանիշներով, մասնավորապես այն դեպքում, երբ հաճախորդը գործնականում ընդհանրապես կզրկվի վճարային հոսքից: Պաշտպանելի դադարեցումը հիմնված է փաստաթղթավորված ռիսկի գնահատման, հաճախորդի համար բացակայող տեղեկատվությունը տրամադրելու իրական հնարավորության և ողջամիտ ծանուցման ժամկետի վրա:
Երրորդը՝ միջսահմանային բարդությունն է: Հոլանդական վճարային հաստատությունը, որը սպասարկում է իսպանացի հաճախորդի, որը պահվում է Լյուքսեմբուրգի հոլդինգի և երրորդ երկրի տրաստի միջոցով, բախվում է համընկնող կանոնների, որոնք հազվադեպ են համընկնում: Գործնական լուծումը ամենախիստ կիրառելի չափանիշի կիրառումն է և պատճառների գրանցումը, այլ ոչ թե յուրաքանչյուր գործում օրենքների հակասության վերաբերյալ դատական վեճ վարելը: Եթե կառույցն ինքնին դիմադրում է բացատրությանը, դա հաճախորդի մասին տեղեկատվություն է, այլ ոչ թե պարզապես վարչական խոչընդոտ:
Չորրորդը ստուգման ցուցակներն ու երկրների դասակարգումները որպես ստատիկ դիտարկելն է: Պատժամիջոցների նշանակումները փոխվում են կարճ ժամանակահատվածում, և Եվրոպական հանձնաժողովի բարձր ռիսկի երկրների ցանկը փոփոխվում է պատվիրակված կարգավորմամբ: Միայն ներգրավման պահին իրականացվող ստուգման դեպքում բաց կթողնվի այն հաճախորդը, որը նշանակվել է երեք ամիս անց: Պորտֆելի թարմացված ցուցակների համեմատ վերստուգումը և դրա տեղի ունենալու ժամանակի գրանցումը լրացնում է այն բացը, որը հատկապես փնտրում են վերահսկիչները:
Հինգերորդը այն ենթադրությունն է, որ տեխնոլոգիան լուծում է հարցը: Ավտոմատացված ինքնության ստուգումը, անվան ստուգումը և գործարքների մոնիթորինգը իսկապես նվազեցնում են սխալներն ու ծախսերը, և դրանք ստեղծում են վերահսկողի ցանկալի աուդիտի հետքը: Դրանք նաև մեծ քանակությամբ կեղծ դրական արդյունքներ են տալիս, և առանց պատճառաբանության փակված ահազանգը ավելի վատ է, քան ընդհանրապես ահազանգի բացակայությունը: Մշտական մոնիթորինգի մոդելները, որոնցում գրանցամատյանի փոփոխությունները և ցուցակի թարմացումները հինգ տարվա թարմացման փոխարեն ապահովում են դինամիկ ռիսկի գնահատական, դառնում են չափանիշ խոշոր հաստատությունների համար, և եվրոպական թվային ինքնության դրամապանակները ժամանակի ընթացքում ստուգումը կդարձնեն ավելի էժան: Ոչ մեկը չի վերացնում ձեր առջև կանգնած հաճախորդի մասին մտածելու պարտավորությունը:
Ձեր KYC շրջանակը կարգի բերելը
KYC հետաքննությունը, որը կայուն է, հիմնված է չորս բանի վրա՝ ռիսկերի գնահատում, որին հաստատությունն իրականում հավատում է, դրանից բխող ընդունման քաղաքականություն, ֆայլեր, որոնք գրանցում են ոչ միայն փաստաթղթեր, այլև դատողություններ, և մոնիթորինգ, որը շարունակվում է ներգրավվելուց հետո: Մնացած ամեն ինչ, ներառյալ ծրագրային ապահովումը, իրականացումն է: Քանի որ Եվրոպական միասնական կանոնագիրքը ուժի մեջ է մտնում 2027 թվականի հուլիսի 10-ից, ողջամիտ հաջորդականությունն այն է, որ հիմա շտկեք դատողությունները և ճշգրտեք մանրամասները՝ տեխնիկական ստանդարտների հայտնվելուն պես:
Law & More խորհրդատվություն է տրամադրում ֆինանսական հաստատություններին, կրիպտոակտիվների ծառայություններ մատուցողներին, վստահության գրասենյակներին, մասնագիտական ծառայություններ մատուցող ընկերություններին և նրանց տնօրեններին Wwft-ի և պատժամիջոցների համապատասխանության վերաբերյալ: Մենք մշակում և վերանայում ենք ռիսկերի գնահատումները և հաճախորդների ընդունման քաղաքականությունը, իրականացնում ենք ֆայլերի վերականգնում, խորհրդատվություն ենք տրամադրում անհատական UBO-ների և պատժամիջոցների վերաբերյալ հարցերի վերաբերյալ, ինչպես նաև ներկայացնում ենք հաստատություններին և տնօրենների խորհրդի անդամներին վերահսկողական հետաքննություններում, կատարողական վարույթներում և քրեական հետաքննություններում: Եթե դուք բախվում եք վերահսկողի կողմից որևէ կոնկրետ հարցի կամ տեղեկատվության հարցման, խնդրում ենք կապվել մեր իրավաբանների հետ:
