Ձախողված բիզնեսի և քրեական հանցագործության միջև գիծը
Քրեական հանցագործությունները
Պարտատերերին վնաս հասցնելու վերաբերյալ դրույթները արդիականացվել են 2016 թվականի հուլիսի 1-ից, և այժմ դրանք վերաբերում են ինչպես սնանկացումից առաջ, այնպես էլ դրա ընթացքում վարքագծին։ Գործնականում կարևոր են չորս խմբեր։Խարդախ սնանկացում
Քրեական օրենսգրքի 341-րդ հոդվածը պատժում է այն անձին, ով հայտարարվել է սնանկ և ով, գիտակցելով, որ դա վնասում է մեկ կամ մի քանի պարտատերերի վերականգնման հնարավորություններին, սնանկությունից առաջ կամ դրա ընթացքում հետ է վերցրել ակտիվներ ժառանգությունից կամ անօրինական կերպով օգտին է դրել պարտատիրոջը։ Առավելագույն պատիժը վեց տարի ազատազրկում կամ հինգերորդ կատեգորիայի տուգանք է։ Նույն ռեժիմը վերաբերում է ֆիզիկական անձանց համար նախատեսված պարտքի վերակառուցման օրենքով սահմանված սխեմայում ընդգրկված անձին։ 343-րդ հոդվածը այն դրույթն է, որը վերաբերում է ընկերությունների համար։ Այն պատժում է իրավաբանական անձի տնօրենին կամ վերահսկիչ տնօրենին, ով, գիտակցելով, որ կազմակերպության պարտատերերը դրանով վնաս են հասցնում իրենց վերականգնման հնարավորություններին, սնանկությունից առաջ կամ դրա ընթացքում հետ է վերցնում ակտիվները, չափազանց շատ է ծախսում կազմակերպության ռեսուրսները կամ օգտին է դրսևորում պարտատիրոջը։ Առավելագույնը նույնպես վեց տարի է։ Քանի որ հանցագործությունը կապված է պաշտոնի հետ, այլ ոչ թե պաշտոնական գրանցման հետ, այն անձը, ով իրականում ղեկավարում է ընկերությունը, կարող է բռնվել դրանով, ինչպես նաև վերահսկիչ տնօրենը, ով մասնակցում է դրան։Պարզ սնանկություն
Ոչ բոլոր դեպքերում է ենթադրվում գիտակցված թաքցնում։ 342-րդ հոդվածը պատժում է տնօրենին կամ վերահսկող տնօրենին, որը մինչև հաջորդող սնանկացումը չափից շատ սպառել, ծախսել կամ օտարել է իրավաբանական անձի ռեսուրսները, առավելագույնը երկու տարի ազատազրկմամբ։ 340-րդ հոդվածի զուգահեռ դրույթը վերաբերում է սնանկ ճանաչված ֆիզիկական անձին։ Սրանք այն դրույթներն են, որոնք վերաբերում են այն տնօրենին, որը շարունակել է ծախսել մեքենաների, ճանապարհորդության և անձնական ծախսերի վրա, մինչ ընկերությունը սնանկանում էր՝ առանց որևէ մանրամասն սխեմայի։Վարչական իրավախախտում
Ամենահաճախ մեղադրվող դրույթը նաև ամենաանհասկանալի դրույթն է։ 344ա հոդվածը պատժում է կառավարումը հոգաբարձուին չհանձնելու համար, երբ դա պահանջվում է, և գրառումները օրենքով սահմանված պարտականությանը համապատասխան չպահպանելու, չպահպանելու կամ չներկայացնելու համար, եթե դա խոչընդոտում է անվճարունակության վարույթին։ Այն նախատեսում է մինչև չորս տարի ազատազրկում և կիրառվում է իրավաբանական անձի տնօրենների և վերահսկող տնօրենների, ինչպես նաև սնանկության կամ պարտքի վերակառուցման մեջ գտնվող ֆիզիկական անձանց նկատմամբ։ Ահա թե որտեղ են հանդիպում անփույթ տնօրենները և դիտավորյալ խարդախները, քանի որ հանցագործությունը չի պահանջում սխեմայի ապացույց։ Այն գրառումները, որոնք երբեք չեն պահպանվել, հաշվապահական փաթեթը, որին տնօրենը չի կարող մուտք գործել հոսթինգի պայմանագրի չեղարկումից հետո, կամ անհետացած նոութբուքը՝ այս ամենը կարող է բավարարել այդ պարտականությունը։ Գրառումները պահպանելու պարտականությունը շարունակական է՝ համաձայն Քաղաքացիական օրենսգրքի 2-րդ գրքի, և սնանկությունից հետո առաջացող իրավիճակը աններելի է. եթե հոգաբարձուն չի կարող վերականգնել ընկերության իրավունքներն ու պարտականությունները, դա խնդիր է տնօրենի համար, այլ ոչ թե հոգաբարձուի։Խոչընդոտելով հոգաբարձուին
Հոգաբարձուին տեղեկություններ տրամադրելուց հրաժարվելը կամ կեղծ տեղեկություններ տրամադրելը առանձին հանցագործություն է: Սնանկացածը, իսկ ընկերության դեպքում՝ նրա տնօրենները, պարտավոր են տրամադրել հոգաբարձուին անհրաժեշտ բոլոր տեղեկությունները, և դա չանելը պատժելի է: Հոգաբարձուն կարող է նաև խնդրել վերահսկող դատավորին կալանքի ենթարկել այն անձին, ով չի համագործակցում, ինչը հարկադրանքի միջոց է, այլ ոչ թե պատիժ և տևում է մինչև համագործակցության ցուցաբերումը:Սնանկության խարդախության ձևերը գործնականում
Հոգաբարձուները բազմիցս բախվում են նույն օրինաչափություններին։ Ստորև բերված աղյուսակում դրանք ներկայացված են դրանց հիմքում ընկած վարքագծով։ Նկարագրությունները միտումնավոր գործնական են, քանի որ պաշտպանելի գործարքի և հանցագործության միջև տարբերությունը սովորաբար կայանում է մանրամասների, այլ ոչ թե կատեգորիայի մեջ։| Տեսակ | Ինչ է այն ներառում | Ի՞նչն է այն դարձնում անօրինական |
|---|---|---|
| Ակտիվների դուրսբերում (ontrekking) | Ընկերությունից գումարի, բաժնետոմսերի, սարքավորումների, տրանսպորտային միջոցների, մտավոր սեփականության կամ հաճախորդների բազայի տեղափոխում սնանկացումից առաջ կամ դրա ընթացքում։ | Ակտիվը դուրս է գալիս գույքից առանց որևէ հատուցման կամ իր արժեքից ցածր գնով՝ գիտակցելով, որ պարտատերերը կորցնում են իրենց հետադարձ իրավունքը։ |
| Պարտատիրոջը նպաստելը (պարտատիրոջը) | Կապակցված կողմին, տնօրենի վարկին կամ անձամբ երաշխավորված բանկային վարկին վճարելը, մինչդեռ առևտրային պարտատերերին, աշխատակիցներին և հարկային մարմիններին վճարում չի կատարվում։ | Վճարումը շեղվում է պարտատերերի հավասարությունից այն պահին, երբ ընկերությունը այլևս չի կարող վճարել բոլորին, և օգուտ է որոշում կայացնողին։ |
| Գրառումները չպահպանելը կամ չհանձնելը | Բացակայող հաշվապահական հաշվառում, անհասկանալի բացթողումներ, գրառումներ, որոնք չեն կարող ներկայացվել կամ հոգաբարձուին մուտքի իրավունք տրամադրելու մերժում: | Վարչարարությունը պահպանելու և ներկայացնելու օրենքով սահմանված պարտականությունը խախտվում է, և սնանկության վարույթը խոչընդոտվում է։ |
| Ավելորդ ծախսեր | Ընկերության միջոցները փլուզմանը նախորդող ժամանակահատվածում օգտագործվել են մասնավոր ծախսերի համար՝ առանց որևէ գործարար նպատակի։ | Ընկերության ռեսուրսները չափազանց շատ են սպառվում մինչև հաջորդող սնանկացումը։ |
| Ֆենիքսի կառուցումը | Գործարարությունը շարունակվում է նոր կազմակերպությունում, որը ստանձնում է անձնակազմը, անունը, հաճախորդներին և սարքավորումները՝ թողնելով պարտքերը ետևում։ | Փոխանցումը կատարվում է թերագնահատված արժեքով կամ առանց վճարման, և նախատեսված է արժեքը հին պարտատերերի հասանելիությունից դուրս տեղափոխելու համար։ |
| Ծղոտե մարդու (կատվանգեր) օգտագործումը | Փլուզումից կարճ ժամանակ առաջ նշանակվում և առևտրային գրանցամատյանում գրանցվում է նոր տնօրեն՝ առանց փորձի և ակտիվների։ | Նշանակումը նախատեսված է հետևանքները կլանելու համար. նախկին տնօրենները, փաստորեն, մնում են անպաշտպան որպես քաղաքականության մշակողներ։ |
Կարմիր դրոշներ վարկատուների և գործարար գործընկերների համար
Հետևյալներից ոչ մեկը ինքնուրույն ոչինչ չի ապացուցում: Միասին և կարճ ժամանակահատվածում դրանք պատճառ են հանդիսանում պայմանների խստացման, վարկերի տրամադրումը դադարեցնելու և հնարավորին չափ ապահովելու համար: Ֆինանսական և վարչական առումով ամենահստակ ազդանշանն այն է, որ ընկերությունն այլևս չի կարող ներկայացնել ընթացիկ տվյալներ: Դժվարությունների մեջ գտնվող բիզնեսը, որի հաշիվները դեռևս կարգին են, այլ կերպ է վարվում, քան այն բիզնեսը, որի հաշվապահությունը քաոսային է դարձել: Ուշադրություն դարձրեք նաև արժեքավոր ակտիվների անիմաստ գներով հեռանալուն, մասնավորապես նոր գրանցված ընկերությունների կամ տնօրենների հետ կապված կողմերի համար, բաժնետոմսերի մակարդակի անկմանը առանց համապատասխան եկամտի, և տարեկան հաշվետվությունների ուշացմանը կամ ընդհանրապես չներկայացմանը: Առևտրի պալատում ներկայացման պատմությունը հրապարակային է և ստուգման համար մեկ րոպե է պահանջվում: Վարքային առումով, հեռանալու միտումը հեռանալու միտումն է: Հեռախոսազանգերին պատասխանող տնօրենները դադարեցնում են դա անել, երկարատև կապի մեջ գտնվող անձը փոխարինվում է անծանոթ անունով, ավագ աշխատակիցները արագ հեռանում են: Փլուզումից կարճ ժամանակ առաջ տնօրենի փոփոխությունը արժանի է հատուկ ուշադրության, հատկապես այն դեպքում, երբ նոր նշանակված անձը ոլորտում որևէ փորձ չունի, քանի որ ծղոտե մարդու կառուցվածքը գոյություն ունի հենց նրա համար, որ գրանցամատյանում գրանցամատյանում դնի իրական անունից տարբեր անուն: Անսովոր մեծ վարկային պատվերները, որոնք զգալիորեն գերազանցում են հաճախորդի սովորական օրինաչափությունը, մեկ այլ դասական նշան են, քանի որ վարկով ձեռք բերված և վաճառված ապրանքները արագորեն չվճարված մատակարարին վերածում են կանխիկի: Գործնական արձագանքը ոչ մեկին մեղադրելը չէ: Այն նշանակում է կրճատել վճարման ժամկետները, խնդրել նախապես վճարում կամ գրավ, գրանցել սեփականության իրավունքի պահպանում, եթե ձեր պայմանները նախատեսում են դա, և գրանցել այն, ինչ դիտարկում եք: Եթե սնանկություն է տեղի ունենում, այդ նշումներն են, որոնք թույլ են տալիս հոգաբարձուին հետաքննել որոշակի գործարք, այլ ոչ թե ընդհանուր կասկած: Մեր ուղեցույցը Պարտքերի գանձում Նիդեռլանդներում սահմանում է, թե ինչ անել, երբ ընկերությունը դեռ առևտուր է անում։Հոգաբարձուն և ինչպես է գործում հետաքննությունը
Դատարկ կալվածքներ և ինչպես են ֆինանսավորվում հետաքննությունները
Գործնական խոչընդոտը փողն է: Կալվածքը, որը զրկվել է կամ որը երբեք շատ բան չի ունեցել, չի կարող վճարել խարդախության գործի համար անհրաժեշտ դատաբժշկական աշխատանքի համար, և հոգաբարձուն պարտավոր չէ աշխատել անվճար: Ահա թե ինչու գոյություն ունի պետական երաշխիքների սխեմա. Արդարադատության և անվտանգության նախարարության մաս կազմող Justis-ի կողմից կառավարվող Garantstellingsregeling curatoren-ի համաձայն, հոգաբարձուն կարող է դիմել ֆինանսավորման՝ սնանկացած իրավաբանական անձի տնօրենների կողմից կասկածելի վատ կառավարումը կամ խարդախությունը հետաքննելու և նրանց պատասխանատվության ենթարկելու համար վարույթներ սկսելու համար: Սխեման վերաբերում է իրավաբանական անձանց, այլ ոչ թե ֆիզիկական անձանց, և հոգաբարձուն պետք է դիմի նախքան ծախսերը կրելը: Վարկատուի համար սա ավելի կարևոր է, քան թվում է: Դիմելու վերաբերյալ որոշում կայացնող հոգաբարձուն կշռադատում է վերականգնման հեռանկարը, և վարկատուներից ստացված կոնկրետ տեղեկատվությունն է հաճախ այն, ինչը անորոշ կասկածը վերածում է ֆինանսավորման արժանի գործի: Եթե դուք ունեք փաստաթղթեր, որոնք ցույց են տալիս ակտիվների փոխանցում, անսովոր վճարում կամ բիզնեսի փոխանցում նոր կազմակերպության, դրանք տրամադրեք հոգաբարձուին վաղաժամ և կազմակերպված ձևով:Պաուլիանայի գործողություն. ինչ կարող է չեղյալ համարել հոգաբարձուն
Ամենաարդյունավետ քաղաքացիական գործիքը actio pauliana-ն է, և այն ավելի ճշգրիտ է, քան սովորաբար նկարագրվում է: Կիրառվում են երկու տարբեր ռեժիմներ: Իրավական գործողությունների համար, որոնք պարտապանը պարտավոր չէր կատարել, ինչպիսիք են վաճառքը, նվերը, գոյություն ունեցող պարտքի ապահովագրության տրամադրումը կամ անսովոր պայմաններով կարգավորումը, «Սնանկության մասին» օրենքի 42-րդ հոդվածը թույլ է տալիս կառավարչին չեղյալ համարել գործողությունը, եթե պարտապանը, և հատուցման դիմաց կատարված գործողության դեպքում, հակառակ կողմը գիտեր կամ պետք է իմանար, որ պարտատերերը կվնասվեն: 43-րդ հոդվածը կառավարչի պարտականությունը հեշտացնում է սնանկությունից մեկ տարվա ընթացքում կատարված գործողությունների համար՝ որոշակի իրավիճակներում, ներառյալ ակնհայտորեն ցածր գնով գործարքները և սերտորեն կապված կողմերի հետ գործարքները. այդ դեպքում այդ գիտելիքը ենթադրվում է, և հակառակ կողմի պարտականությունն է ապացուցել հակառակը: Իրականում վճարման ենթակա և վճարման ենթակա պարտքի վճարման համար չափանիշը շատ ավելի խիստ է: 47-րդ հոդվածի համաձայն՝ նման վճարումը կարող է չեղյալ համարվել միայն այն դեպքում, եթե ստացողը գիտեր, որ սնանկության դիմում արդեն ներկայացվել է, կամ եթե վճարումը պարտապանի և պարտատիրոջ միջև խորհրդակցությունների արդյունք է՝ այդ պարտատիրոջը մյուսների նկատմամբ առավելություն տալու նպատակով: Հետևաբար, մատակարարը, որին դժվարություններ ունեցող հաճախորդը պարզապես վճարում է ուշացած հաշիվ-ապրանքագիր, պարտավոր չէ վերադարձնել գումարը միայն այն պատճառով, որ գիտեր, որ հաճախորդը դժվարության մեջ է։ Այս տարբերությունը պարբերաբար սխալ է ներկայացվում, և արժե իմանալ, նախքան որևէ բան վերադարձնելը համաձայնելը։ Երբ հայցը հաջողվում է, գործարքը չեղյալ է հայտարարվում ժառանգության նկատմամբ, և ակտիվը կամ գումարը վերադառնում են դրան։ Կապակցված ընկերությունները, ընտանիքի անդամները և արժեք ստացած խորհրդատուները սովորաբար պատասխանողներ են, և հաշտության համաձայնությունը տարածված է։ Քանի որ չեղյալ հայտարարումը վերաբերում է ժառանգությանը, այլ ոչ թե ընդհանուր առմամբ, գործնական հարցը հաճախ այն չէ, թե արդյոք գործարքն ինքնին օրինական էր, այլ այն, թե արդյոք հակառակ կողմը կարող էր բավարար չափով տեղյակ լինել։Քաղաքացիական հետևանքներ տնօրենների և արժեք ստացողների համար
Քրեական դրույթների հետ մեկտեղ, հոգաբարձուն պահանջ ունի տնօրենների դեմ՝ ժառանգության պակասորդի համար: Քաղաքացիական օրենսգրքի 2:248-րդ հոդվածի համաձայն՝ յուրաքանչյուր տնօրեն համատեղ և առանձին պատասխանատու է պակասորդի համար, եթե խորհուրդը ակնհայտորեն անպատշաճ է կատարել իր առաջադրանքը, և դա եղել է սնանկության կարևոր պատճառ՝ հաշվի առնելով սնանկությունից երեք տարի առաջ ընկած ժամանակահատվածը: Երկու պաշտոնական ձախողումներ այդ պահանջը ներկայացնելը շատ ավելի հեշտացնում են. եթե 2:10-րդ հոդվածով պահանջվող գրառումները չեն պահպանվել, կամ տարեկան հաշվետվությունները չեն հրապարակվել 2:394-րդ հոդվածի համաձայն՝ օրենքով սահմանված ժամկետում, ապա անպատշաճ կառավարումը սահմանվում է օրենքով և ենթադրվում է, որ եղել է սնանկության կարևոր պատճառ: Տնօրենները, որոնք նաև իրավաբանական անձինք են, պատասխանատվությունը փոխանցում են իրենց սեփական տնօրեններին՝ համաձայն 2:11-րդ հոդվածի, ուստի անձնական հոլդինգային ընկերությունը որևէ պաշտպանություն չի առաջարկում: Դատարանը կարող է չափավորել գումարը, իսկ անհատ տնօրենը կարող է խուսափել պատասխանատվությունից՝ ցույց տալով, որ ձախողումը պայմանավորված չէ իրենցով, և որ նրանք անփույթ չեն եղել հետևանքները կանխելու փորձերում: Երկու պաշտպանություններն էլ կախված են ժամանակակից ապացույցներից: Մենք մեր հոդվածում ներկայացնում ենք պահանջների, շեմերի և պաշտպանության ամբողջական շրջանակը: Նիդեռլանդներում տնօրենների պատասխանատվության տեսակներըև այն կոնկրետ պնդումը, որը ընկերությունը կարող է ներկայացնել մեր հոդվածում Ներքին տնօրենների պատասխանատվությունը՝ համաձայն 2:9 հոդվածիԿարող է հաջորդել քաղաքացիական տնօրենի որակազրկում: Հոգաբարձուի կամ դատախազության դիմումի հիման վրա դատարանը կարող է առավելագույնը հինգ տարի ժամկետով ազատազրկման որոշում կայացնել այն տնօրենի նկատմամբ, որը պատասխանատու է ճանաչվել դեֆիցիտի համար, որը դատապարտվել է սնանկության հանցագործության համար, որը բազմիցս ներգրավված է եղել սնանկությունների մեջ կամ որը լուրջ կերպով չի համագործակցել հոգաբարձուի հետ: Նման որոշման ենթակա անձը չի կարող նշանակվել որպես որևէ հոլանդական իրավաբանական անձի տնօրեն կամ վերահսկող տնօրեն, և առևտրային գրանցամատյանը համապատասխանաբար ուղղվում է: Պատասխանատվությունը չի սահմանափակվում միայն տնօրեններով: Մայր ընկերությունը կամ քաղաքականություն սահմանած բաժնետեր կարող է դիտարկվել որպես տնօրեն սնանկության պահանջի նպատակների համար: Կապակցված ընկերությունը կամ ակտիվ ստացած անհատը կարող է պարտավորվել վերադարձնել այն actio pauliana-ի միջոցով: Խորհրդատուն, որը ակտիվորեն օգնել է սխեմայի կառուցմանը, կարող է պատասխանատվություն կրել քաղաքացիական իրավախախտման համար և, լուրջ դեպքերում, քրեական հետապնդման ենթարկվել որպես մասնակից: Այս բոլորի համար ընդհանուր է գիտելիքները. որքան կողմը մոտ է որոշմանը, այնքան ավելի դժվար է պնդել, որ պարտատերերի վնասը կանխատեսված չէր:Ինչպես է ծավալվում քրեական գործը
Սնանկության հետ կապված խարդախության քրեական հետաքննությունը սովորաբար սկսվում է կառավարչի զեկույցով, որը երբեմն աջակցվում է Հարկային և մաքսային վարչության կամ պարտատերերի կողմից: Այս տեսակի ֆինանսական հետաքննությունները վարում են ոստիկանությունը կամ FIOD-ը՝ դատախազության ղեկավարությամբ, և դրանք ժամանակ են պահանջում. գրառումները պետք է ապահովվեն, գործարքները վերականգնվեն, և եթե գումարը տեղափոխվել է արտասահման, խնդրվի փոխադարձ իրավական օգնություն: Հետաքննության տակ գտնվող անձի համար սկզբում արժե հասկանալ երեք կետ: Կասկածյալն իրավունք ունի լռել, և այդ իրավունքը գոյություն ունի քաղաքացիական դատավարության ընթացքում կառավարչին տեղեկատվություն տրամադրելու պարտավորության հետ մեկտեղ, ինչը ստեղծում է իրական լարվածություն, որը պետք է կառավարվի, այլ ոչ թե անտեսվի: Սնանկության գործընթացում ներկայացված հայտարարություններն ու փաստաթղթերը կարող են հայտնվել քրեական գործում: Եվ ֆինանսական հետևանքները չեն սահմանափակվում միայն դատավճռով. ստացված եկամտի համար կարող է պահանջվել բռնագրավման որոշում, և դեֆիցիտի համար քաղաքացիական պահանջը շարունակվում է անկախ մեղադրանքի արդյունքից: Դատավճիռները արտացոլում են այն լրջությունը, որով վերաբերվում են այս հանցագործություններին: Տնօրենի կողմից խարդախ սնանկության համար օրենքով սահմանված առավելագույն պատիժը վեց տարի ազատազրկում է, և դատարանները նաև սահմանում են համայնքային աշխատանք, տուգանքներ, պայմանական դատավճիռներ և, համապատասխան դեպքերում, մասնագիտական որակազրկում: Խարդախության համար դատապարտումն ունի հետևանքներ, որոնք տևում են ավելի երկար, քան դատավճիռը, սկսած լավ վարքագծի վկայականի տրամադրումից հրաժարվելուց մինչև վարկ ստանալու կամ տնօրենի պաշտոնում կրկին հանդես գալու գործնականում անհնարինությունը։Ինչու են որոշակի ոլորտներ ավելի շատ տեսնում դա
Սնանկության խարդախությունը սահմանափակված չէ որևէ արդյունաբերությամբ, սակայն այն գրավիչ դարձնող պայմանները որոշներում ավելի տարածված են, քան մյուսներում: Կրկնվում են երեք կառուցվածքային առանձնահատկություններ՝ փոքր շահույթներ, որոնք չեն թողնում բուֆեր եկամուտների անկման դեպքում, ֆիքսված ծախսերի բարձր համամասնություն, որոնք շարունակվում են անկախ շրջանառությունից, թե ոչ, և ակտիվներ, որոնք շարժական են և հեշտությամբ վաճառվում են առանց թղթային հետքի: Հյուրընկալությունն ու մանրածախ առևտուրը համատեղում են այս երեքը: Դրանք խիստ զգայուն են սպառողական ծախսերի նկատմամբ, ունեն ֆիքսված վարձավճարի և անձնակազմի ծախսեր, և կառավարում են պաշարներ, իսկ ոլորտի որոշ մասերում՝ կանխիկ: Երբ եկամուտները կտրուկ նվազում են, պարտավորությունների և եկամտի միջև եղած բացը արագ բացվում է, և փլուզումից առաջ արժեքը տեղափոխելու գայթակղությունը գալիս է նույն արագությամբ: Շինարարությունը և դրանց հետ կապված առևտուրը ներկայացնում են տարբեր պրոֆիլ: Նախագծերի վրա հիմնված հաշվապահությունը, ենթակապալառուների երկար շղթաները, պահումները և փուլային վճարումները ֆինանսական դիրքը դարձնում են իսկապես դժվարընթեռնելի, իսկ սարքավորումներն ու նյութերը արժեքավոր և շարժուն են: Այդ բարդությունն է, որը շահագործվում է. մեքենաները վաճառվում են կապակցված ընկերությանը և վարձակալվում, ոչ մի աշխատանք չկատարող կազմակերպություններից հաշիվ-ապրանքագրերը և նախագծի միջոցները շեղվում են այնպես, որ ենթակապալառուները չեն վճարվում: Քանի որ այդ շղթայի ենթակապալառուները սովորաբար փոքր բիզնեսներ են, վնասը տարածվում է սնանկացած ընկերության սահմաններից դուրս։ Տրանսպորտային, մեծածախ և անձնակազմի գործակալությունները նմանատիպ խնդիրներ են բարձրացնում նմանատիպ պատճառներով։ Վարկատուի համար դասը այս ոլորտներից խուսափելը չէ, այլ ռիսկը պայմանավորել պայմաններով՝ ավելի կարճ վճարման ժամկետներ, նոր հաճախորդների համար նախավճար, սեփականության իրավունքի պահպանում և սահմանափակում այն մասին, թե որքանով է յուրաքանչյուր մեկ գործընկեր կարող կուտակել ռիսկեր։Մեղադրանքի կանխարգելում. ինչ պետք է անեն տնօրենները
Դժվարությունների մեջ գտնվող ընկերության տնօրենները ենթարկվում են քրեական մեղադրանքի, նույնիսկ այն դեպքում, երբ ոչ մի անազնիվ բան տեղի չի ունեցել, քանի որ նույն փաստերը շատ տարբեր տեսք ունեն՝ կախված նրանից, թե ինչ կարելի է ցույց տալ: Հետևաբար, կանխարգելումը հիմնականում վերաբերում է ապացույցներին և փոքր թվով պաշտոնական պարտականություններին: Պահպանեք վարչարարությունը թարմացված և ամբողջական, և համոզվեք, որ կարող եք մուտք գործել դրան անկախ ցանկացած ծառայություն մատուցողից. հաշվապահական հաշիվը, որը փակվում է, երբ հաշիվ-ապրանքագրերը դադարում են վճարվել, կանխատեսելի խնդիր է, այլ ոչ թե արդարացում: Ամեն տարի ներկայացրեք տարեկան հաշվետվությունները օրենքով սահմանված ժամկետում, քանի որ ուշ ներկայացումը հոգաբարձուին տալիս է մի ենթադրություն, որը շատ դժվար է հերքել: Գրանցեք խորհրդի որոշումները դժվար ամիսներին, ներառյալ այն տեղեկատվությունը, որի վրա հիմնվել է խորհուրդը, քննարկված այլընտրանքները և շարունակելու կամ դադարեցնելու պատճառը. այդ արձանագրությունները ամենաարժեքավոր փաստաթուղթն են հետագա վեճի ժամանակ: Զգույշ եղեք վճարումների հետ, երբ դիրքը կարևոր է: Ձեր կողմից անձամբ երաշխավորված բանկային վարկի վճարումը, տնօրենի վարկի մարումը կամ ընտանիքի անդամին պատկանող ընկերության հետ կարգավորումը, մինչ առևտրային պարտատերերը սպասում են, այն միտումն է, որը գրավում է ինչպես քրեական դրույթը, այնպես էլ actio pauliana-ն: Եթե վճարումը պետք է կատարվի բիզնեսի շարունակման համար, փաստաթղթավորեք, թե ինչու: Մի՛ փոխանցեք բիզնեսը, սարքավորումները կամ հաճախորդների բազան նոր կազմակերպության՝ առանց անկախ գնահատման և համաձայնեցված պայմաններով վճարման։ «Ֆենիքս» շինարարությունը կարող է օրինական լինել, բայց միայն այն դեպքում, եթե դա իրական գործարք է՝ իրական գնով։ Վերջապես, վաղ խորհրդակցեք և ներգրավեք ճիշտ մարդկանց։ Նախապես գնահատված և փաստաթղթավորված վերակառուցումը պաշտպանություն է. նույն քայլերը, որոնք ձեռնարկվել են վերջին երկու շաբաթվա ընթացքում՝ առանց գրառումների, վերաբերում են նաև մեղադրանքի կողմին։ Մեր սնանկության գործով փաստաբաններ գնահատել, թե արդյոք առևտուրը շարունակելը պաշտպանելի է և ինչ պետք է փաստաթղթավորվի հիմա, և մեր ձեռնարկատերերի և վարկատուների համար սնանկության ուղեցույց բացատրում է ինքնին ընթացակարգը։Պաշտպանեք ինքներդ ձեզ որպես պարտատեր
Պարտատերերը անզոր չեն, և պաշտպանության մեծ մասը ներդրվում է դեռևս որևէ խնդիր առաջանալուց շատ առաջ։ Պայմանագիր կնքեք ձեր սեփական ընդհանուր պայմաններով և դրույթներով և համոզվեք, որ դրանք տրամադրվում են ժամանակին, քանի որ երբեք չտրամադրված պայմանները չեն կիրառվում։ Ներառեք սեփականության իրավունքի պահպանման կետ, որը վերաբերում է վերամշակված և վերավաճառված ապրանքներին, քանի որ դա տարբերությունն է գույքը վերադարձնելու և չապահովված պարտատերերի հերթին միանալու միջև։ Վերցրեք գրավ, որտեղ ռիսկը արդարացնում է այն, լինի դա գրավ, անձնական երաշխիք, թե բանկային երաշխիք, և ստուգեք, թե ով է իրականում տրամադրում այն։ Մինչ հարաբերությունները շարունակվում են, վերահսկեք, այլ ոչ թե վստահեք։ Պարբերաբար ստուգեք ձեր գործընկերոջ ներկայացման պատմությունը և գրանցամատյանի գրառումները, ուշադրություն դարձրեք տնօրենի և գրանցված գրասենյակի փոփոխությունների վրա, և վճարման վարքագծի փոփոխությունը համարեք տեղեկատվություն, այլ ոչ թե անհարմարություն։ Սահմանեք հաճախորդի համար ռիսկի ներքին սահմանաչափ և կիրառեք այն։ Երբ վճարումը դադարեցվում է, գործեք անհապաղ. պաշտոնական ծանուցում չկատարման մասին, հստակ վերջնաժամկետ և որոշում կայացրեք վարույթի վերաբերյալ շաբաթների ընթացքում, այլ ոչ թե ամիսների ընթացքում: Եթե սնանկություն է տեղի ունենում, ձեր հայցը ներկայացրեք հոգաբարձուին՝ հիմքում ընկած փաստաթղթերով, նշեք, թե արդյոք պահանջում եք սեփականության իրավունքի պահպանում, թե որևէ այլ ապահովագրություն, և փոխանցեք փլուզմանը նախորդող գործարքների մասին ձեր իմացած ամեն ինչ: Եթե ձեզ խնդրել են վերադարձնել ստացված վճարումը, պարզապես մի՛ հետևեք. «Սնանկության մասին» օրենքի 47-րդ հոդվածի չափանիշը խիստ է, և շատ պահանջներ չեն համապատասխանում դրան: Ընթացակարգի ընդհանուր շրջանակը ներկայացված է մեր հոդվածում՝ «Սնանկության մասին» «Սնանկության մասին» օրենքը և դրա ընթացակարգերը.Ընդհանուր հարցեր
Ի՞նչ տարբերություն կա վատ կառավարման և սնանկության խարդախության միջև։
Գիտելիքներ։ Վատ կառավարումը նշանակում է որոշումներ, որոնք վատ են ավարտվում, և դա քրեական հանցագործություն չէ, չնայած ծայրահեղ դեպքերում այն կարող է քաղաքացիական հայց ներկայացնել կալվածքի պակասորդի համար։ Սնանկության խարդախությունը պահանջում է, որ տնօրենը իմանար, որ իր վարքագիծը վնասել է պարտատերերի վերականգնման հնարավորություններին՝ ակտիվները հետ վերցնելով, պարտատիրոջը նախապատվություն տալով, չափազանց շատ ծախսելով կամ չպահպանելով և չհանձնելով կառավարումը։ Կառավարիչը և, եթե գործը հաղորդվում է, դատախազը ստուգում են, թե ինչ գիտեր խորհուրդը և երբ՝ օգտագործելով հաշիվները, նամակագրությունը և արձանագրությունները։Ես վարկատու եմ և կասկածում եմ խարդախության։ Ո՞րն է իմ առաջին քայլը։
Գրավոր կապվեք հոգաբարձուի հետ՝ ներկայացնելով փաստաթղթերը: Հոգաբարձուն այն անձն է, որն ունի օրենքով սահմանված լիազորություններ՝ ստանալու գրառումներ, հարցաքննելու տնօրեններին և վարույթ սկսելու, և պարտատերերից պարբերաբար ստացված կոնկրետ տեղեկատվությունը որոշում է, թե արդյոք հետաքննությունը արժե ֆինանսավորել: Տնօրենի հետ անձամբ առերեսվելը քիչ բանի է հանգեցնում և կարող է հանգեցնել ակտիվների հետագա տեղաշարժերի: Շարունակեք ներկայացնել ձեր պահանջը սովորական եղանակով և նշեք ձեր ունեցած սեփականության իրավունքի կամ արժեթղթի ցանկացած պահպանման մասին:Կարո՞ղ եմ ստիպված լինել վերադարձնել սնանկացումից առաջ ստացված վճարումը։
Երբեմն, բայց շեմն ավելի բարձր է, քան ենթադրում են մեծ մասը պահանջներ: Եթե ձեզ վճարվել է արդեն վճարման ենթակա պարտք, «Սնանկության մասին» օրենքի 47-րդ հոդվածը թույլ է տալիս չեղյալ համարել վճարումը միայն այն դեպքում, եթե դուք գիտեիք, որ սնանկության դիմում է ներկայացվել, կամ եթե վճարումը եղել է խորհրդակցության արդյունք, որը նպատակ ուներ ձեզ առավելություն տալ մյուս պարտատերերի նկատմամբ: Եթե փոխարենը դուք ստացել եք ակտիվ, զեղչ կամ ապահովագրություն, որը ընկերությունը պարտավոր չէր տրամադրել, կիրառվում է 42-րդ հոդվածի ավելի լայն չափանիշը, և կապակցված կողմերի հետ գործարքների կամ սնանկությունից մեկ տարվա ընթացքում ակնհայտորեն թերագնահատված գործարքների համար ենթադրվում է պահանջվող գիտելիքը:Որքա՞ն ժամանակ է տևում հետաքննությունը։
Պարզ, ամբողջական գրառումներով գործը կարող է գնահատվել մի քանի ամսվա ընթացքում: Մի քանի կազմակերպությունների, արտասահման տեղափոխված ակտիվների կամ վերակառուցված վարչակազմի հետ կապված գործերը սովորաբար տևում են տարիներ, իսկ քրեական վարույթները ունենում են իրենց սեփական ժամանակացույցը: Ֆինանսավորումը հաճախ որոշիչ գործոն է, այլ ոչ թե բարդությունը. երբ կալվածքը դատարկ է, կառավարիչը պետք է դիմի պետական երաշխիքների սխեմային՝ նախքան աշխատանքը սկսելը, և հետաքննության շրջանակը հետևում է տրամադրված ֆինանսավորմանը:Կարո՞ղ է տնօրենը պատասխանատվության ենթարկվել, եթե ընկերությունը երբեք սնանկ չի ճանաչվել։
XXVI վերնագրում նշված հիմնական հանցագործությունները կապված են սնանկության կամ պարտքի վերակառուցման սխեմայի հետ, ուստի այդ դրույթների համար սովորաբար պահանջվում է պաշտոնական անվճարունակություն: Դա չի թողնում արարքը անպատիժ. խարդախությունը, փաստաթղթերի կեղծումը, յուրացումը և փողերի լվացումը կիրառվում են ինքնուրույն, և պարտատերերը կարող են քաղաքացիական հայցեր ներկայացնել քաղաքացիական իրավախախտման մեջ և կարող են օգտագործել Քաղաքացիական օրենսգրքի սովորական actio pauliana-ն սնանկությունից դուրս: Գործնականում, պարտատերը, որը կասկածում է, որ ակտիվները տեղափոխվում են, պետք է դիտարկի սնանկության որոշման համար դիմելու հնարավորությունը հենց այն պատճառով, որ դա ներգրավում է քննչական լիազորություններով կառավարիչ:Հաճախակի տրվող հարցեր Նիդեռլանդներում սնանկության խարդախության վերաբերյալ
Ի՞նչն է բիզնեսի ձախողումը դարձնում սնանկության խարդախության դեպք, այլ ոչ թե պարզապես անհաջողության դեպք։
Սնանկության խարդախությունը (fraude bij faillissement) ենթադրում է տնօրենների կողմից պարտատերերի դիտավորյալ խաբեություն, սովորական բիզնեսի անկումը քրեական հանցագործության վերածելով դիտավորյալ խաբեության միջոցով, այլ ոչ թե ազնիվ, բայց անհաջող կառավարման միջոցով։
Ի՞նչ է նշանակում «ակտիվներ թաքցնել» սնանկության խարդախության գործում։
Այն վերաբերում է ընկերության ակտիվների ակտիվորեն թաքցնելուն կամ հեռացմանը՝ դրանք պարտատերերի հասանելիությունից դուրս պահելու համար, օրինակ՝ ընկերության միջոցները անձնական հաշվին փոխանցելը սնանկության դիմում ներկայացնելուց կարճ ժամանակ առաջ։
Ի՞նչ են արտոնյալ վճարումները այս համատեքստում։
Արտոնյալ վճարումները ենթադրում են որոշակի պարտատերերին, հաճախ փոխկապակցված կողմերին, մյուսներից առաջ վճարելը՝ գիտակցելով, որ ընկերությունը սնանկացման եզրին է, ի հաշիվ չվճարված մնացած կանոնավոր պարտատերերի։
Ինչպե՞ս կարող է ֆինանսական գրառումների կեղծումը համարվել սնանկության խարդախություն։
Ֆինանսական գրառումների ոչնչացումը, փոփոխումը կամ պատշաճ կերպով չպահպանելը կարող է թաքցնել խարդախ գործարքներ, օրինակ՝ անհնար դարձնելով հետևել, թե որտեղ է վաճառվել ընկերության արժեքավոր սարքավորումները։
At Law and More Մենք ներկայացնում ենք հոգաբարձուներին, պարտատերերին, տնօրեններին և բաժնետերերին սնանկության հետ կապված խարդախության հարցերում՝ գնահատելով գործարքի չեղարկման հնարավորությունը, ներկայացնելով կամ պաշտպանելով հայցեր գույքի դեֆիցիտի համար, պատասխանելով դատախազությանը ներկայացված զեկույցին և խորհրդատվություն տրամադրելով դժվարությունների մեջ գտնվող ընկերությունների տնօրեններին այն մասին, թե ինչ կարող են և ինչ չեն կարող անել: Կապվեք մեզ հետ՝ ձեր դիրքի գնահատման համար, նախքան հաջորդ քայլը կատարելը:
