Հոլանդական վստահության գրասենյակների վերահսկողության ակտ

«Նիդեռլանդների վստահության գրասենյակների վերահսկողության մասին» օրենք

Վերջին տարիներին հոլանդական վստահության հատվածը դարձել է խիստ կարգավորվող հատված: Նիդեռլանդներում հավատարմագրային գրասենյակները գտնվում են խիստ հսկողության տակ: Դրա պատճառն այն է, որ կարգավորող մարմինը ի վերջո հասկացել և հասկացել է, որ վստահության գրասենյակները մեծ ռիսկի են ենթարկվում փողերի լվացման կամ խարդախ կողմերի հետ բիզնես վարելու վտանգի տակ: Որպեսզի կարողանանք վերահսկել հավատարմագրային գրասենյակները և կարգավորել ոլորտը, 2004 թվականին ուժի մեջ է մտել հոլանդական Trust Office վերահսկողության ակտը (Wtt):

Այս օրենքի հիման վրա , վստահության գրասենյակները պետք է բավարարեն մի շարք պահանջներ՝ իրենց գործունեությունը ծավալելու համար: Վերջերս ընդունվեց Wtt-ի ևս մեկ փոփոխություն, որն ուժի մեջ մտավ 2019 թվականի հունվարի 1-ից: Այս օրենսդրական փոփոխությունը, ի թիվս այլ բաների, ենթադրում է, որ Wtt-ի համաձայն բնակության վայրի մատակարարի սահմանումը դարձել է ավելի լայն:

Այս փոփոխության արդյունքում ավելի շատ հաստատություններ ընկնում են Wtt-ի շրջանակում, ինչը կարող է լուրջ հետևանքներ ունենալ այս հաստատությունների համար: Այս հոդվածում կբացատրվի, թե ինչ է ենթադրում Wtt-ի փոփոխությունը՝ կապված բնակության վայրի տրամադրման հետ, և ինչ գործնական հետևանքներ կարող է ունենալ այս ուղղությունը այս ոլորտում:

1. Նիդեռլանդների վստահության գրասենյակի վերահսկողության մասին օրենքի նախապատմությունը

 Հավատարմագրային գրասենյակը իրավաբանական անձ, ընկերություն կամ ֆիզիկական անձ է, որը մասնագիտորեն կամ առևտրային առումով մատուցում է մեկ կամ մի քանի հավատարմագրային ծառայություններ՝ այլ իրավաբանական անձանց կամ ընկերությունների հետ կամ առանց դրա: Ինչպես արդեն մատնանշում է Wtt-ի անվանումը, վստահության գրասենյակները ենթակա են վերահսկողության: Վերահսկող մարմինը Հոլանդիայի Կենտրոնական բանկն է: Առանց Հոլանդիայի Կենտրոնական բանկի թույլտվության, հավատարմագրային գրասենյակներին չի թույլատրվում գործել Նիդեռլանդներում գտնվող գրասենյակից:

Wtt-ը, ի թիվս այլ թեմաների, ներառում է հավատարմագրային գրասենյակի սահմանումը և այն պահանջները, որոնք Նիդեռլանդներում հավատարմագրային գրասենյակները պետք է բավարարեն թույլտվություն ստանալու համար: Wtt-ը դասակարգում է վստահության ծառայությունների հինգ կատեգորիա: Այս ծառայությունները մատուցող կազմակերպությունները սահմանվում են որպես վստահության գրասենյակ և պահանջում են թույլտվություն՝ համաձայն Wtt-ի: Խոսքը վերաբերում է հետևյալ ծառայություններին.

• իրավաբանական անձի կամ ընկերության տնօրեն կամ գործընկեր լինելը.
• հասցե կամ փոստային հասցե տրամադրելը, լրացուցիչ ծառայություններ տրամադրելու հետ միասին (բնակելի գումարածի տրամադրում).
• օդափոխիչ ընկերության օգտագործումից օգտվելով հաճախորդի շահերից.
• իրավաբանական անձանց վաճառքում կամ միջնորդությամբ վաճառք.
• հանդես գալով որպես հոգաբարձու:

Հոլանդիայի իշխանությունները տարբեր պատճառներ են ունեցել Wtt-ի ներդրման համար: Մինչ Wtt-ի ներդրումը հավատարմագրային հատվածը քարտեզագրված չէր կամ հազիվ թե քարտեզագրված էր, հատկապես փոքր հավատարմագրային գրասենյակների մեծ խմբի հետ կապված: Վերահսկողություն ներդնելով՝ վստահության ոլորտի ավելի լավ պատկերացում կարող է իրականացվել:

Wtt-ի ներդրման երկրորդ պատճառն այն է, որ միջազգային կազմակերպությունները, ինչպիսին է Ֆինանսական գործողությունների աշխատանքային խումբը, մատնանշել են հավատարմագրային գրասենյակների կողմից, ի թիվս այլ բաների, փողերի լվացման և հարկաբյուջետային խուսափելու մեջ ներգրավվելու մեծ ռիսկ: Ըստ այդ կազմակերպությունների, հավատարմագրային հատվածում կար ամբողջականության ռիսկ, որը պետք է կառավարելի դարձվեր կարգավորման և վերահսկողության միջոցով: Այս միջազգային կառույցները նաև առաջարկել են միջոցներ, ներառյալ «ճանաչիր քո հաճախորդին» սկզբունքը, որը կենտրոնանում է անկաշառ բիզնես գործառնությունների վրա և որտեղ վստահության գրասենյակները պետք է իմանան, թե ում հետ են նրանք բիզնես վարում: Նախատեսված է կանխել, որ բիզնեսն իրականացվում է խարդախ կամ հանցավոր կողմերի հետ:

Wtt-ի ներդրման վերջին պատճառն այն է, որ Նիդեռլանդներում հավատարմագրային գրասենյակների ինքնակարգավորումը բավարար չի համարվել: Ոչ բոլոր հավատարմագրային գրասենյակներն էին ենթարկվում նույն կանոններին, քանի որ ոչ բոլոր գրասենյակներն էին միավորված մասնաճյուղում կամ մասնագիտական ​​կազմակերպությունում: Ավելին, բացակայում էր վերահսկող մարմինը, որը կարող էր ապահովել կանոնների կիրարկումը[1]: Այնուհետև Wtt-ը երաշխավորեց, որ հավատարմագրային գրասենյակների վերաբերյալ հստակ կանոնակարգ է հաստատվել և վերոհիշյալ խնդիրները լուծվել են:

2. Բնակելի գումարած ծառայության մատուցման սահմանում

2004 թվականին Wtt-ի ներդրումից ի վեր այս օրենքում պարբերաբար փոփոխություններ են կատարվել: 2018 թվականի նոյեմբերի 6-ին Նիդեռլանդների Սենատը Wtt-ի նոր փոփոխություն է ընդունել: 2019 թվականի հունվարի 1-ին ուժի մեջ մտած «Նիդեռլանդների վստահության գրասենյակի վերահսկողության մասին» նոր 2018 թվականի օրենքով (Wtt 2018) վստահության գրասենյակների կողմից բավարարվող պահանջները դարձել են ավելի խիստ, և վերահսկող մարմինն ունի ավելի շատ հարկադիր միջոցներ: Այս փոփոխությունը, ի թիվս այլոց, ընդլայնել է «բնակության վայրի և բնակության վայրի» հայեցակարգը: Հին Wtt-ի համաձայն՝ վստահության ծառայություն էր համարվում հետևյալ ծառայությունը՝ իրավաբանական անձի համար հասցեի տրամադրումը՝ լրացուցիչ ծառայությունների մատուցման հետ համատեղ : Սա նաև կոչվում է բնակության վայրի և բնակության վայրի տրամադրում :

Նախևառաջ, կարևոր է հասկանալ, թե ինչ է ենթադրում բնակության վայրի տրամադրումը: Համաձայն Wtt-ի, բնակության վայրի տրամադրումը փոստային հասցեի կամ այցելության հասցեի տրամադրումն է իրավաբանական անձի, ընկերության կամ ֆիզիկական անձի պատվերով, որը չի պատկանում հասցեի տրամադրողի հետ նույն խմբին : Եթե հասցե տրամադրող կազմակերպությունը մատուցում է լրացուցիչ ծառայություններ՝ այս տրամադրումից բացի, մենք խոսում ենք բնակության վայրի և լրացուցիչ ծառայության մատուցման մասին: Այս գործողությունները միասին համարվում են վստահության ծառայություն՝ համաձայն Wtt-ի: Հին Wtt-ի համաձայն, վերաբերում էին հետևյալ լրացուցիչ ծառայություններին.

• խորհրդատվություն տրամադրելը կամ մասնավոր օրենսդրությամբ օժանդակություն ցուցաբերելը, բացառությամբ ընդունելության գործողությունների կատարման.
• հարկային խորհրդատվություն տալը կամ հարկային հայտարարագրերի և հարակից ծառայությունների խնամքի միջոցները.
• տարեկան հաշիվների պատրաստման, գնահատման կամ աուդիտի հետ կապված գործողությունների կատարում, կամ վարչակազմի վարում.
• իրավաբանական անձի կամ ընկերության տնօրենին հավաքագրելը.
• այլ լրացուցիչ գործողություններ, որոնք նշանակված են ընդհանուր վարչական կարգադրությամբ:

Բնակելի տարածքի ապահովումը, վերը նշված լրացուցիչ ծառայություններից մեկի հետ միասին, համարվում է հավատարմագրային ծառայություն հին WTT- ի ներքո: Կազմակերպությունները, որոնք մատուցում են ծառայությունների այս համադրությունը, պետք է ունենան թույլտվություն ՝ համաձայն Wtt- ի:

Wtt 2018-ի պայմաններում լրացուցիչ ծառայությունները փոքր-ինչ փոփոխության են ենթարկվել: Այն այժմ վերաբերում է հետևյալ գործողություններին.

• իրավաբանական խորհրդատվություն տրամադրելը կամ օգնություն ցուցաբերելը, բացառությամբ ընդունելության գործողությունների կատարման.
• հոգ տանել հարկային հայտարարագրերի և հարակից ծառայությունների մասին.
• տարեկան հաշիվների պատրաստման, գնահատման կամ աուդիտի հետ կապված գործողությունների կատարում, կամ վարչակազմի վարում.
• իրավաբանական անձի կամ ընկերության տնօրենին հավաքագրելը.
• այլ լրացուցիչ գործողություններ, որոնք նշանակված են ընդհանուր վարչական կարգադրությամբ:

Հասկանալի է, որ Wtt 2018-ի ներքո նախատեսված լրացուցիչ ծառայություններն առանձնապես չեն շեղվում հին Wtt- ի ​​ներքո գործող լրացուցիչ ծառայություններից: Առաջին կետի ներքո խորհրդատվություն տալու սահմանումը փոքր-ինչ ընդլայնված է, և հարկային խորհրդատվության տրամադրումը հանված չէ սահմանումից, բայց հակառակ դեպքում դա վերաբերում է գրեթե նույն լրացուցիչ ծառայություններ:

Այնուամենայնիվ, երբ 2018 թվականի Օրենքը համեմատվում է հին Օրենքի հետ, կարելի է նկատել մեծ փոփոխություն բնակության վայրի տրամադրման վերաբերյալ: Համաձայն 2018 թվականի Օրենքի 3-րդ հոդվածի 4-րդ կետի «բ» ենթակետի, արգելվում է առանց թույլտվության իրականացնել այնպիսի գործունեություն, որը նպատակաուղղված է ինչպես վստահության ծառայությունների սահմանման «բ» բաժնում նշված փոստային հասցեի կամ այցելության հասցեի տրամադրմանը, այնպես էլ այդ մասում նշված լրացուցիչ ծառայությունների մատուցմանը՝ նույն ֆիզիկական, իրավաբանական անձի կամ ընկերության օգտին:

[2] Այս արգելքը ծագել է այն պատճառով, որ գործնականում բնակության վայրի տրամադրումը և լրացուցիչ ծառայությունների մատուցումը հաճախ առանձնացված են , ինչը նշանակում է, որ այս ծառայությունները չեն մատուցվում նույն կողմի կողմից։

Փոխարենը, մի կողմ, օրինակ, կատարում է լրացուցիչ ծառայություններ, այնուհետև հաճախորդին կապի մեջ է դնում մեկ այլ կողմի հետ, որը տրամադրում է բնակության վայր: Քանի որ լրացուցիչ ծառայությունների իրականացումը և բնակության վայրի տրամադրումը նույն կողմը չեն իրականացնում, մենք սկզբունքորեն չենք խոսում հավատարմագրային ծառայության մասին՝ ըստ հին Wtt-ի: Առանձնացնելով այս ծառայությունները՝ նույնպես չի պահանջվում թույլտվություն՝ համաձայն հին Wtt-ի, և այդ թույլտվությունը ստանալու պարտավորությունն այդպիսով խուսափել է: Ապագայում հավատարմագրային ծառայությունների այս տարանջատումը կանխելու համար արգելք է ներառվել 3-րդ հոդվածի 4-րդ կետի ենթ b Wtt 2018-ում:

3. Բաժանման արգելքի հետևանքները

Համաձայն հին Wtt-ի, ծառայություններ մատուցողների գործունեությունը, որոնք առանձնացնում են բնակության տրամադրումը և լրացուցիչ գործունեության իրականացումը, և այդ ծառայությունները կատարում են տարբեր կողմեր, չեն մտնում վստահության ծառայության սահմանման մեջ: Այնուամենայնիվ, 3-րդ հոդվածի 4-րդ կետի, ենթ b Wtt 2018-ի արգելքով, արգելվում է նաև կողմերին, ովքեր առանձնացնում են հավատարմագրային ծառայությունները, առանց թույլտվության նման գործունեություն իրականացնել:

Սա ենթադրում է, որ այն կողմերը, որոնք ցանկանում են շարունակել իրենց գործունեությունը այս կերպ, պահանջում են թույլտվություն և, հետևաբար, նույնպես ընկնում են Նիդեռլանդների ազգային բանկի վերահսկողության տակ: Արգելքը ենթադրում է, որ ծառայություններ մատուցողները տրամադրում են վստահության ծառայություն՝ համաձայն Wtt 2018-ի, երբ նրանք իրականացնում են գործողություններ, որոնք ուղղված են ինչպես բնակության վայրի, այնպես էլ լրացուցիչ ծառայությունների իրականացմանը:

Հետևաբար, ծառայություն մատուցողին թույլատրված չէ մատուցել լրացուցիչ ծառայություններ և հետագայում իր հաճախորդին կապի մեջ դնել մեկ այլ կողմի հետ, որը տրամադրում է բնակության վայր՝ համաձայն Wtt-ի թույլտվության։ Ավելին, ծառայություն մատուցողին թույլատրված չէ գործել որպես միջնորդ՝ հաճախորդին կապի մեջ դնելով տարբեր կողմերի հետ, որոնք կարող են տրամադրել բնակության վայր և կատարել լրացուցիչ ծառայություններ՝ առանց թույլտվության։ [3] Սա նույնիսկ այն դեպքում է, երբ այս միջնորդը ինքը չի տրամադրում բնակության վայր և ոչ էլ կատարում է լրացուցիչ ծառայություններ։

4. Հաճախորդներին հղում անելով բնակության վայրի հատուկ մատակարարներին

Գործնականում հաճախ կան կողմեր, որոնք կատարում են լրացուցիչ ծառայություններ և հետագայում հաճախորդին ուղղորդում են բնակության կոնկրետ մատակարարի: Այս ուղղորդման դիմաց բնակության վայրի մատակարարը հաճախ միջնորդավճար է վճարում հաճախորդին ուղղորդող կողմին: Այնուամենայնիվ, համաձայն Wtt 2018-ի, այլևս չի թույլատրվում, որ ծառայություններ մատուցողները համագործակցեն և դիտավորյալ տարանջատեն իրենց ծառայությունները՝ խուսափելու համար Wtt-ից:

Երբ կազմակերպությունը լրացուցիչ ծառայություններ է մատուցում հաճախորդների համար, չի թույլատրվում այդ հաճախորդներին ուղղորդել բնակության վայրի կոնկրետ մատակարարների: Սա, մասնավորապես, ենթադրում է, որ կողմերի միջև կա համագործակցություն, որն ուղղված է Wtt-ից խուսափելուն: Ավելին, երբ ուղղորդումների համար միջնորդավճար է ստացվում, ակնհայտ է, որ կա համագործակցություն կողմերի միջև, որոնցում հավատարմագրային ծառայություններն առանձնացված են:

Wtt-ի համապատասխան հոդվածը խոսում է փոստային հասցեի կամ այցելության հասցեի տրամադրման և լրացուցիչ ծառայությունների մատուցմանն ուղղված գործունեության իրականացման մասին: Փոփոխությունների մասին հուշագիրը վերաբերում է հաճախորդին տարբեր կողմերի հետ կապ հաստատելուն:[4] Wtt 2018-ը նոր օրենք է, ուստի այս պահին այս օրենքի վերաբերյալ դատական ​​որոշումներ չկան: Ավելին, համապատասխան գրականությունը քննարկում է միայն այս օրենքի կողմից ենթադրվող փոփոխությունները:

Սա նշանակում է, որ այս պահին դեռ պարզ չէ, թե ինչպես է օրենքը գործնականում աշխատելու։ Արդյունքում՝ մենք այս պահին չգիտենք, թե կոնկրետ որ գործողություններն են «նպատակված» և «կապը բերելու» սահմանումների մեջ։ Հետևաբար, ներկայումս հնարավոր չէ ասել, թե կոնկրետ որ գործողություններն են ընկնում 3-րդ հոդվածի 4-րդ կետի, ենթաբ Wtt 2018-ի արգելքի տակ: Այնուամենայնիվ, վստահ է, որ սա սահող սանդղակ է: Բնակավայրի կոնկրետ մատակարարների հղումը և այդ ուղղորդումների համար միջնորդավճար ստանալը համարվում է հաճախորդներին կապ հաստատելու բնակության վայրի մատակարարի հետ:

Գտնվելու վայրի կոնկրետ մատակարարների առաջարկությունը, որոնց հետ լավ փորձառություն կա, վտանգ է ներկայացնում, թեև հաճախորդը սկզբունքորեն ուղղակիորեն չի ուղարկվում բնակության վայրի մատակարարին: Այնուամենայնիվ, այս դեպքում նշվում է բնակության կոնկրետ մատակարար, որի հետ հաճախորդը կարող է կապ հաստատել: Մեծ հավանականություն կա, որ դա կդիտվի որպես «հաճախորդին կապի մեջ բերել» բնակության վայրի մատակարարի հետ: Ի վերջո, այս դեպքում հաճախորդը պարտավոր չէ ինքը ջանքեր գործադրել բնակության վայրի մատակարար գտնելու համար:

Դեռևս հարց է, թե արդյոք մենք խոսում ենք «հաճախորդին կապի մեջ մտնելու» մասին, երբ հաճախորդին հղում են անում լրացված Google որոնման էջ: Դա պայմանավորված է նրանով, որ դրանով չի առաջարկվում բնակության վայրի կոնկրետ մատակարար, սակայն հաստատությունը հաճախորդին տրամադրում է բնակության վայրի մատակարարների անունները: Հստակեցնելու համար, թե կոնկրետ որ գործողություններն են մտնում արգելքի շրջանակում, իրավական դրույթը պետք է հետագայում մշակվի նախադեպային իրավունքում:

5: եզրափակում

Հասկանալի է, որ Wtt 2018-ը կարող է լուրջ հետևանքներ ունենալ այն կողմերի համար, որոնք կատարում են լրացուցիչ ծառայություններ և միևնույն ժամանակ իրենց հաճախորդներին ուղղորդում են մեկ այլ կողմի, որը կարող է ապահովել բնակության վայր: Հին Wtt-ի ներքո այս հաստատությունները չէին մտնում Wtt-ի շրջանակում և, հետևաբար, թույլտվություն չէին պահանջում Wtt-ի համաձայն: Այնուամենայնիվ, քանի որ Wtt 2018-ն ուժի մեջ է մտել, արգելք կա, այսպես կոչված, հավատարմագրային ծառայությունների տարանջատման վերաբերյալ:

Այսուհետ այն հաստատությունները, որոնք իրականացնում են գործունեություն, որոնք ուղղված են ինչպես բնակության, այնպես էլ լրացուցիչ ծառայությունների մատուցմանը, մտնում են Wtt-ի շրջանակում և պետք է թույլտվություն ստանան՝ համաձայն սույն օրենքի: Գործնականում կան բազմաթիվ կազմակերպություններ, որոնք լրացուցիչ ծառայություններ են մատուցում, իսկ հետո իրենց հաճախորդներին ուղղորդում են իրենց բնակության վայրի մատակարարին: Յուրաքանչյուր հաճախորդի համար, որին նրանք դիմում են, նրանք միջնորդավճար են ստանում բնակության վայրի մատակարարից:

Այնուամենայնիվ, քանի որ Wtt 2018-ն ուժի մեջ է մտել, այլևս չի թույլատրվում ծառայություններ մատուցողներին համագործակցել և դիտավորյալ առանձնացնել ծառայությունները՝ խուսափելու համար Wtt-ից: Այն կազմակերպությունները, որոնք աշխատում են այս հիմքի վրա, պետք է, հետևաբար, քննադատաբար նայեն իրենց գործունեությանը: Այս կազմակերպություններն ունեն երկու տարբերակ. նրանք կարգավորում են իրենց գործունեությունը, կամ նրանք մտնում են Wtt-ի շրջանակում և, հետևաբար, պահանջում են թույլտվություն և ենթակա են Հոլանդիայի Կենտրոնական բանկի վերահսկողությանը:

Կապ

Եթե ​​այս հոդվածը կարդալուց հետո ունեք հարցեր կամ մեկնաբանություններ, խնդրում ենք ազատ զգալ կապվել պրն. Ռուբի վան Կերսբերգեն, փաստաբան Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl-ի կամ պրն. Թոմ Մեվիս, փաստաբան Law & More tom.meevis@lawandmore.nl-ի միջոցով կամ զանգահարել +31 (0)40-3690680:

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004 թ.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).