ներածություն
Մեր արագ զարգացող հասարակությունում կրիպտոարժույթն ավելի ու ավելի տարածված է դառնում: Ներկայումս գոյություն ունեն կրիպտոարժույթների բազմաթիվ տեսակներ, ինչպիսիք են Bitcoin, Ethereum և Litecoin: Կրիպտոարժույթները բացառապես թվային են, և արժույթներն ու տեխնոլոգիաները ապահով են պահվում՝ օգտագործելով բլոկչեյն տեխնոլոգիան: Այս տեխնոլոգիան պահպանում է յուրաքանչյուր գործարքի անվտանգ գրառում՝ բոլորը մեկ տեղում: Ոչ ոք չի վերահսկում բլոկչեյնը, քանի որ այս շղթաները ապակենտրոնացված են կրիպտոարժույթի դրամապանակ ունեցող յուրաքանչյուր համակարգչում:
Blockchain տեխնոլոգիան ապահովում է նաև անանունություն կրիպտոարժույթի օգտագործողների համար: Վերահսկողության բացակայությունը և օգտատերերի անանունությունը կարող են որոշակի ռիսկեր առաջացնել այն ձեռնարկատերերի համար, ովքեր ցանկանում են օգտագործել կրիպտոարժույթն իրենց ընկերությունում: Այս հոդվածը մեր նախորդ հոդվածի շարունակությունն է, «Cryptocurrency. Հեղափոխական տեխնոլոգիայի օրինական կողմերը». Մինչդեռ այս նախորդ հոդվածը հիմնականում վերաբերում էր cryptocurrency- ի ընդհանուր իրավական ասպեկտներին, սույն հոդվածը կենտրոնացած է այն ռիսկերի վրա, որոնք կարող են բախվել բիզնեսի սեփականատերերը, երբ զբաղվում են cryptocurrency- ի և համապատասխանության կարևորության հետ:
Փողերի լվացման կասկածանքով
Մինչ cryptocurrency- ը ձեռք է բերում ժողովրդականություն, այն դեռևս կանոնակարգված չէ Նիդեռլանդներում և մնացած Եվրոպայում: Օրենսդիրներն աշխատում են մանրամասն կանոնակարգերի իրագործման վրա, բայց դա կլինի երկար գործընթաց: Այնուամենայնիվ, Հոլանդիայի ազգային դատարանները արդեն կայացրել են մի քանի վճիռներ ՝ կապված ծպտյալ դեպքերի հետ կապված: Չնայած մի քանի որոշումներ վերաբերում էին cryptocurrency- ի իրավական կարգավիճակին, դեպքերի մեծ մասը քրեական սպեկտրի շրջանակներում էր: Փողերի լվացումը մեծ դեր ունեցավ այս դատողություններում:
Փողերի լվացումը մի ասպեկտ է, որը պետք է հաշվի առնել, որպեսզի ձեր կազմակերպությունը չընկնի Նիդեռլանդների Քրեական օրենսգրքի շրջանակում: Փողերի լվացումը պատժելի արարք է հոլանդական հանցագործության օրոք օրենք. Սա հաստատված է Հոլանդիայի քրեական օրենսգրքի 420bis, 420ter և 420 հոդվածներով: Փողերի լվացումն ապացուցված է, երբ անձը թաքցնում է որոշակի ապրանքի փաստացի բնույթը, ծագումը, օտարումը կամ տեղահանումը, կամ թաքցնում է, թե ով է այդ ապրանքի շահառուն կամ տնօրինողը` գիտակցելով, որ ապրանքը ստացվել է հանցավոր գործողություններից:
Նույնիսկ այն դեպքում, երբ անձը հստակ տեղյակ չէր այն փաստի մասին, որ ապրանքը ստացվել է հանցավոր գործողություններից, բայց կարող էր ողջամտորեն ենթադրել, որ դա այդպես է, նա կարող է մեղավոր ճանաչվել փողերի լվացման մեջ: Այս արարքները պատժվում են ազատազրկմամբ՝ մինչև չորս տարի (հանցավոր ծագման մասին տեղյակ լինելու համար), ազատազրկմամբ՝ մինչև մեկ տարի (հիմնավոր ենթադրություն ունենալու համար) կամ տուգանքով՝ մինչև 67.000 եվրո։ Սա սահմանվում է Նիդեռլանդների Քրեական օրենսգրքի 23-րդ հոդվածով։ Փողերի լվացմանը սովորություն դարձնող անձը կարող է նույնիսկ մինչև վեց տարվա ազատազրկման ենթարկվել։
Ստորև բերված են մի քանի օրինակներ, որոնցում հոլանդական դատարաններն անցել են cryptocurrency- ի օգտագործման վրա.
- Եղել է դեպք, երբ անձը մեղադրվում է փողերի լվացման մեջ: Նա ստացավ գումար, որը ստացվեց ՝ բիտկոինները դարձնելով ֆիատ փող: Այս բիթքոինները ձեռք են բերվել մութ ոստայնի միջոցով, որի վրա թաքցված են օգտագործողների IP- հասցեները: Հետաքննությունները ցույց են տվել, որ մութ ցանցը օգտագործվում է գրեթե բացառապես ապօրինի ապրանքներ առևտրելու համար, որոնք պետք է վճարվեն bitcoinներով: Հետևաբար դատարանը ենթադրեց, որ մութ ցանցի միջոցով ձեռք բերված բիտկոինները քրեական ծագում ունեն: Դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալը ստացել է գումար, որը ձեռք է բերվել հանցավոր ծագման բիտկոդը ֆիատ փողերի վերածելով: Կասկածյալը տեղյակ էր, որ բիտկոդը հաճախ քրեական ծագում ունի: Դեռևս նա չի հետաքննել իր ստացած ֆիատ փողի ծագումը: Հետևաբար նա գիտակցաբար ընդունել է այն մեծ հնարավորությունը, որ ստացված գումարը ստացվել է ապօրինի գործողությունների արդյունքում: Նա դատապարտվեց փողերի լվացման համար [1]
- Այս դեպքում հարկաբյուջետային տեղեկատվության և հետաքննության ծառայությունը (հոլանդերեն ՝ FIOD) հետաքննություն սկսեց բիթքոինի առևտրականների նկատմամբ: Կասկածյալը, այս դեպքում, վաճառողներին տրամադրում էր bitcoin և դրանք փոխարկում էր fiat փողի: Կասկածյալը օգտագործել է առցանց դրամապանակ, որի վրա տեղադրվել են բազմաթիվ քանակությամբ բիտկոիններ, որոնք բխել են մութ ցանցից: Ինչպես նշվեց վերը նշված գործով, ենթադրվում է, որ այդ բիտկոիններն ապօրինի ծագում ունեն: Կասկածյալը հրաժարվել է պարզաբանումներ տալ բիտկոների ծագման վերաբերյալ: Դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալը քաջատեղյակ է bitcoin- ների ապօրինի ծագման մասին, քանի որ նա գնացել է առևտրականների մոտ, ովքեր երաշխավորում են իրենց հաճախորդների անանունությունը և բարձրակարգ հանձնաժողով են խնդրում այս ծառայության համար: Հետևաբար դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալի մտադրությունը կարելի է ենթադրել: Նա դատապարտվեց փողերի լվացման համար [2]
- Հաջորդ դեպքը վերաբերում է հոլանդական բանկին ՝ ING- ին: ING- ը բանկային պայմանագիր է կնքել bitcoin վաճառականի հետ: Որպես բանկ, ING- ն ունի մոնիտորինգի և հետաքննության որոշակի պարտավորություններ: Նրանք հայտնաբերեցին, որ իրենց հաճախորդը կանխիկ փող է օգտագործել երրորդ անձանց համար bitcoin գնելու համար: ING- ն ավարտեց իրենց հարաբերությունները, քանի որ կանխիկ վճարումների ծագումը հնարավոր չէ ստուգել, և հնարավոր է, որ գումարը հնարավոր լինի ձեռք բերել ապօրինի գործողությունների միջոցով: ING- ն զգում էր, որ նրանք այլևս ի վիճակի չեն կատարել իրենց պարտավորությունները, քանի որ նրանք չեն կարող երաշխավորել, որ իրենց հաշիվները չեն օգտագործվել փողերի լվացման համար և խուսափել ամբողջականության հետ կապված ռիսկերից: Դատարանը հայտարարեց, որ ING- ի հաճախորդը բավարար չէ դրամական միջոցների ապօրինի օրինականացման համար: Հետևաբար ING- ին թույլ տրվեց դադարեցնել բանկային հարաբերությունները: [3]
Այս դատողությունները ցույց են տալիս, որ cryptocurrency- ի հետ աշխատելը կարող է ռիսկ առաջացնել, երբ խոսքը վերաբերում է համապատասխանությանը: Երբ cryptocurrency- ի ծագումը անհայտ է, և արժույթը կարող է բխել մութ ցանցից, փողի լվացման կասկածները հեշտությամբ կարող են առաջանալ:
համապատասխանության
Քանի որ կրիպտոարժույթը դեռ կանոնակարգված չէ, և գործարքներում անանունությունն ապահովված է, այն գրավիչ վճարման միջոց է հանցավոր գործունեության համար։ Հետևաբար, կրիպտոարժույթը Նիդեռլանդներում ինչ-որ բացասական նշանակություն ունի: Դա ցույց է տալիս նաև այն փաստը, որ Հոլանդիայի ֆինանսական ծառայությունների և շուկաների վարչությունը խորհուրդ է տալիս հրաժարվել կրիպտոարժույթներով առևտուր անելուց: Նրանք նշում են, որ կրիպտոարժույթների օգտագործումը ռիսկեր է պարունակում տնտեսական հանցագործությունների հետ կապված, քանի որ փողերի լվացումը, խաբեությունը, խարդախությունը և մանիպուլյացիաները հեշտությամբ կարող են առաջանալ:
[4] Սա նշանակում է, որ կրիպտոարժույթի հետ գործ ունենալիս պետք է շատ ճշգրիտ լինել համապատասխանության հարցում: Դուք պետք է կարողանաք ցույց տալ, որ ձեր ստացած կրիպտոարժույթը ձեռք չի բերվել անօրինական գործողությունների միջոցով: Դուք պետք է կարողանաք ապացուցել, որ իսկապես հետաքննել եք ձեր ստացած կրիպտոարժույթի ծագումը: Սա կարող է դժվար լինել այն մարդկանց համար, ովքեր օգտագործում են կրիպտոարժույթ, հաճախ անհայտ են: Շատ հաճախ, երբ հոլանդական դատարանը վճիռ է կայացնում կրիպտոարժույթի վերաբերյալ, այն գտնվում է քրեական սպեկտրի մեջ:
Այս պահին իշխանությունները ակտիվորեն չեն վերահսկում կրիպտոարժույթների առևտուրը։ Այնուամենայնիվ, կրիպտոարժույթը նրանց ուշադրությունն է գրավում: Հետևաբար, երբ ընկերությունը հարաբերություններ ունի կրիպտոարժույթի հետ, իշխանությունները լրացուցիչ զգոն կլինեն: Իշխանությունները հավանաբար կցանկանան իմանալ, թե ինչպես է ստացվում կրիպտոարժույթը և որն է արժույթի ծագումը: Եթե դուք չկարողանաք ճիշտ պատասխանել այս հարցերին, կարող է կասկածներ առաջանալ փողերի լվացման կամ այլ քրեական հանցագործությունների մեջ, և ձեր կազմակերպության վերաբերյալ հետաքննություն սկսվի:
Cryptocurrency- ի կարգավորումը
Ինչպես նշվեց վերևում, կրիպտոարժույթը դեռ կանոնակարգված չէ: Այնուամենայնիվ, կրիպտոարժույթների առևտուրն ու օգտագործումը, հավանաբար, խստորեն կկարգավորվեն՝ կրիպտոարժույթի հետ կապված քրեական և ֆինանսական ռիսկերի պատճառով: Կրիպտոարժույթի կարգավորումը խոսակցության թեմա է ամբողջ աշխարհում։ Արժույթի միջազգային հիմնադրամը (ՄԱԿ-ի կազմակերպություն, որն աշխատում է գլոբալ արժութային համագործակցության, ֆինանսական կայունության ապահովման և միջազգային առևտրի խթանման վրա) կոչ է անում գլոբալ համակարգում իրականացնել կրիպտոարժույթների վերաբերյալ, քանի որ նախազգուշացրել է ֆինանսական և քրեական ռիսկերի համար:
[5] Եվրամիությունը քննարկում է կրիպտոարժույթները կարգավորելու կամ վերահսկելու հարցը, թեև նրանք դեռ չեն ստեղծել հատուկ օրենսդրություն: Ավելին, կրիպտոարժույթի կարգավորումը քննարկման առարկա է մի քանի առանձին երկրներում, ինչպիսիք են Չինաստանը, Հարավային Կորեան և Ռուսաստանը: Այս երկրները ձեռնարկում են կամ ցանկանում են քայլեր ձեռնարկել կրիպտոարժույթների վերաբերյալ կանոններ սահմանելու համար։ Նիդեռլանդներում Ֆինանսական ծառայությունների և շուկաների մարմինը նշել է, որ ներդրումային ընկերությունները հոգատարության ընդհանուր պարտականություն ունեն, երբ նրանք առաջարկում են բիթքոյն-ֆյուչերսներ Նիդեռլանդներում մանրածախ ներդրողներին:
Սա ենթադրում է, որ այս ներդրումային ընկերությունները պետք է պրոֆեսիոնալ, արդար և ազնիվ կերպով հոգ տան իրենց հաճախորդների շահերի մասին[6]: Կրիպտոարժույթի կարգավորման վերաբերյալ գլոբալ քննարկումը ցույց է տալիս, որ բազմաթիվ կազմակերպություններ կարծում են, որ անհրաժեշտ է գոնե ինչ-որ օրենսդրություն հաստատել:
Եզրափակում
Կարելի է վստահորեն ասել, որ կրիպտոարժույթը ծաղկում է: Այնուամենայնիվ, մարդիկ կարծես թե մոռանում են, որ առևտուրը և այդ արժույթների օգտագործումը կարող են նաև որոշակի ռիսկեր առաջացնել: Նախքան դա իմանալը, կրիպտոարժույթի հետ գործ ունենալիս դուք կարող եք ընկնել Նիդեռլանդների Քրեական օրենսգրքի շրջանակում: Այս արժույթները հաճախ կապված են հանցավոր գործունեության, հատկապես փողերի լվացման հետ: Հետևաբար, համապատասխանությունը շատ կարևոր է այն ընկերությունների համար, որոնք չեն ցանկանում քրեական պատասխանատվության ենթարկվել քրեական հանցագործությունների համար:
Դրանում մեծ դեր է խաղում կրիպտոարժույթների ծագման մասին իմացությունը: Քանի որ կրիպտոարժույթը որոշակիորեն բացասական ենթատեքստ ունի, երկրներն ու կազմակերպությունները քննարկում են կրիպտոարժույթի վերաբերյալ կանոնակարգեր սահմանելու կամ չսահմանելու շուրջ: Թեև որոշ երկրներ արդեն քայլեր են ձեռնարկել կարգավորման ուղղությամբ, այն դեռ կարող է որոշ ժամանակ պահանջել մինչև համաշխարհային կարգավորումը ձեռք բերվի: Հետևաբար, ընկերությունների համար կարևոր է զգույշ լինել կրիպտոարժույթի հետ գործ ունենալիս և անպայման ուշադրություն դարձնել համապատասխանությանը:
Կապ
Եթե այս հոդվածը կարդալուց հետո ունեք հարցեր կամ մեկնաբանություններ, խնդրում ենք ազատ զգալ կապվել Ռուբի վան Քերսբերգենի հետ՝ փաստաբանի հետ. Law & More միջոցով [էլեկտրոնային փոստով պաշտպանված]կամ Թոմ Միվիս, փաստաբան Law & More միջոցով [էլեկտրոնային փոստով պաշտպանված]կամ զանգահարեք +31 (0)40-3690680 հեռախոսահամարով։
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële ծպտյալ արժույթներ, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.
[5] Հաշվետվություն Fintech և ֆինանսական ծառայություններ. Սկզբնական նկատառումները, Արժույթի միջազգային հիմնադրամ 2017:
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures. AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
