Հանցագործությունից ստացված եկամուտների բռնագրավումը Նիդեռլանդներում. բռնագրավում և բռնագրավման որոշում

Նիդեռլանդների ֆինանսական կամ խարդախության հետաքննության ժամանակ պատիժը հաճախ ամենածանր մասը չէ: Ամենածանր մասը փողն է: Հանրային դատախազությունը ( Openbaar Ministerie ) սովորաբար վաղաժամկետ առգրավում է ակտիվները, իսկ ավելի ուշ դատարանից խնդրում է որոշել ստանալ ստացված շահույթին համարժեք գումար: Այս հոդվածը բացատրում է, թե ինչպես են գործում առգրավումն ու բռնագրավումը, որոնք են թեստերը և որտեղ են գտնվում իրատեսական հնարավորությունները:

Երկու տարբեր բաներ, որոնք պարբերաբար շփոթվում են

Առգրավումը ( beslag ) քննչական և նախազգուշական քայլ է քննության ընթացքում, հաճախ՝ առաջին օրը։ Այն սառեցնում է ակտիվները և ոչինչ չի որոշում մեղքի կամ ձեր պարտքի չափի վերաբերյալ։ Առգրավումը ( ontnemingsmaatregel ) դատարանի կողմից վերջնականապես կիրառվող միջոցառում է՝ համաձայն 36e Sr հոդվածի, որը պետությանը պարտք է ստեղծում, որը հավասար է ենթադրյալ անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված առավելությանը։ Առգրավումը ապահովում է այդ պարտքի վերջնական վճարումը։

Հետաքննության ընթացքում առգրավում

Առգրավում ապացուցողական նպատակներով և դրան առնչվող հիմքերով

Հոդված 94-ը վերաբերում է ճշմարտությունը պարզելուն կարող են ծառայել որպես ապացույց օգտագործվող առարկաների առգրավմանը, ապօրինի կերպով ձեռք բերված օգուտի ստացումը ապացուցելուն կարող են ծառայել որպես ապացույց օգտագործվող առարկաների և բռնագրավման ( verbeurdverklaring , հոդված 33 Sr) կամ շրջանառությունից հանման ( onttrekking aan het verkeer , հոդված 36b Sr) ենթակա առարկաների՝ գործնականում նոութբուքերի, հեռախոսների, վարչական, կանխիկի և ապրանքների առգրավմանը։

Երկրորդ հիմքն ավելի կարևոր է, քան մարդիկ սպասում են. օբյեկտը կարող է պահվել միայն այն պատճառով, որ այն օգնում է ցույց տալ, թե որտեղից է եկել շահույթը։

Բռնագրավում՝ բռնագրավման նպատակով

94a Sv հոդվածը նախազգուշական առգրավում է ( conservatoir beslag ): Երբ կա հինգերորդ կատեգորիայի տուգանքով նախատեսված հանցագործության կասկած, առարկաները կարող են առգրավվել՝ տուգանքի գանձումը պահպանելու և՝ խարդախության և փողերի լվացման դեպքերում կարևորագույն կետը՝ անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված օգուտի դիմաց վճարելու պարտավորությունն ապահովելու համար: Սա այն առգրավումն է, որը տարածվում է բանկային հաշիվների, տների, մեքենաների, բաժնետոմսերի և դեբիտորական պարտքերի վրա. «առարկաներ» եզրույթը ներառում է բոլոր ապրանքները և բոլոր սեփականության իրավունքները:

Ուրիշի մոտ պահվող գույքի վերաբերյալ պահանջի հիման վրա առգրավում

Քրեական օրենսգրքի 94a հոդվածը նաև թույլ է տալիս առգրավել կասկածյալից բացի այլ անձի մոտ պահվող առարկաները: Պայմանները կուտակային են. առարկաները ծագել են հանցագործությունից, կան նշաններ, որ դրանք փոխանցվել են գանձումը խափանելու համար, և այդ անձը գիտեր կամ կարող էր կասկածել դրանց հանցավոր ծագման մասին: Այդ անձին պատկանող այլ առարկաները կարող են առգրավվել փոխանցված առարկաների արժեքի չափով: Ընկերությունները, գործընկերները և ընտանիքի անդամները ավտոմատ կերպով անհասանելի չեն:

Ո՞վ կարող է առգրավել և ո՞ւմ թույլտվությամբ

• Հետաքննիչ ծառայողները կարող են առգրավել առարկաներ՝ համաձայն 94-րդ հոդվածի, 95-րդ և 96-րդ հոդվածներում նշված դեպքերում՝ հիմնականում հանցագործության վայրում հայտնաբերման կամ լուրջ հանցագործության կասկածի դեպքում։
• Հետաքննող դատավորը (ռեքթեր-կոմիսարիս) ունի առանձին առգրավման լիազորություններ՝ համաձայն 104-րդ հոդվածի և հաջորդող հոդվածների։
• 94a Sv հոդվածի համաձայն՝ խափանման միջոցի առգրավումը պահանջում է քննիչ դատավորի թույլտվությունը՝ դատախազի դիմումի հիման վրա, համաձայն 103 Sv հոդվածի: Թերի կամ բացակայող թույլտվությունը բողոքարկման իրական հիմք է:
• Հետագայում բռնագրավված գույքի վերադարձը, պահպանումը, վաճառքը և ոչնչացումը կարգավորվում են Սվ. Քրեական օրենսգրքի 116-119 հոդվածներով՝ մեծ մասամբ դատախազի ձեռքերում։
• Ֆինանսական հետաքննությունը կարող է իրականացվել զուգահեռաբար՝ strafrechtelijk financieel onderzoek (SFO)՝ 126-րդ հոդվածի և հաջորդող Sv-ի համաձայն, որը բացվել է քննիչ դատավորի կողմից՝ մեղադրողի միջնորդության հիման վրա՝ կասկածյալի ակտիվները քարտեզագրելու վերաբերյալ:

Ակտիվների բռնագանձում. հայցը՝ համաձայն Սվ. օրենսգրքի 552ա հոդվածի

Ազատ արձակման ամենաարագ ճանապարհը դատավարությունը չէ, այլ գրավոր բողոքը ( klaagschrift )՝ համաձայն 552a Sv հոդվածի: Հետաքրքրված կողմը կարող է բողոքարկել առգրավման և վերադարձի կարգադրություն չտալու վերաբերյալ: Այն ներկայացվում է դատարանի այն փաստահավաք ատյանի գրանցամատյանին, որտեղ գործը քննվում է կամ վերջին անգամ քննվել է, և քննվում է պալատներում ( raadkamer ): Ժամանակը անողոք է. երբ հետապնդվող գործն ավարտվում է, երեք ամսից ավելի ուշ ներկայացված բողոքը անընդունելի է, և եթե երբեք մեղադրանք չի առաջադրվել, այդ թվում՝ հետապնդում չկիրառելու անվերապահ որոշումից հետո, ապա առավելագույն ժամկետը առգրավման օրվանից երկու տարի է: Հետևաբար, դասական սխալ է սպասել քրեական գործի ավարտին, նախքան առգրավված կանխիկի կամ բանկային մնացորդների վերաբերյալ գործողությունները կատարելը:

Գերագույն դատարանը շրջանակը սահմանել է HR 2010 թվականի սեպտեմբերի 28-ի ECLI:NL:HR:2010:BL2823 գործով: Երեք կետեր են որոշում գործերի մեծ մասը.

• Քննությունը ամփոփիչ է — այն «դրաագտ մեկ ամառային բնավորություն ունի»։ Դատավորը ո՛չ պարտավոր է, ո՛չ էլ թույլատրվում է կանխատեսել դեռևս քննվելիք քրեական գործի կամ բռնագրավման ընթացակարգի արդյունքը։
• Համաձայն 94-րդ հոդվածիՀարցն այն է, թե արդյոք քրեական դատավարության շահը դեռևս պահանջում է առգրավման շարունակություն. եթե ոչ, ապա կարգադրվում է վերադարձնել այն: Այդ շահը գոյություն ունի, եթե առարկաները դեռևս կարող են ծառայել ճշմարտությունը պարզելու կամ անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված օգուտը ցույց տալու համար, կամ երբ քիչ հավանական չէ, որ կարգադրվի առգրավում կամ շրջանառությունից հանում:
• Համաձայն 94a Sv հոդվածի, դատարանը հարցնում է, թե արդյոք կա կասկած կամ դատվածություն հինգերորդ կատեգորիայի տուգանք նախատեսող հանցագործության համար, և արդյոք խիստ անհավանական չէ, որ տուգանք կամ բռնագրավման պարտավորություն կկիրառվի: Այդ բանաձևը միտումնավոր առատաձեռն է մեղադրանքի կողմի համար:

Գործնական հետևանքը կտրուկ է. դուք հազվադեպ կհաղթեք՝ պնդելով անմեղությունը։ Դուք կհաղթեք՝ վիճարկելով առգրավումը իր սեփական պայմաններով՝ առարկան այլևս անհրաժեշտ չէ, թույլտվությունը թերի է եղել, առգրավված արժեքը անհամաչափ է, կամ գույքը կասկածյալինը չէ։ Բողոքը արագ քննվում է և հաճախ միակ բանն է, որը բիզնեսին կրկին առևտուր է անում։

Բռնագրավման ընթացակարգը առանձին դեպք է

Բռնագրավումը դատավճռից ավտոմատ կերպով չի բխում: Մեղադրողը առանձին դիմում է ներկայացնում ( ontnemingsvordering ), որը դատարանը քննում է առանձին ընթացակարգով՝ համաձայն քրեական օրենսգրքի 511բ-ից մինչև 511ի հոդվածների՝ քրեական գործից հետո: Դիմումը ենթակա է օրենքով սահմանված ժամկետի. 511բ հոդվածի համաձայն՝ դատախազը պետք է այն ներկայացնի առաջին ատյանի դատարանի դատավճռից հետո երկու տարվա ընթացքում:

Գործընթացի շարժիչ ուժը ֆինանսական հետաքննիչների կողմից կազմված անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված օգուտը հաշվարկող զեկույցն է ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ): Դա փաստաթուղթ է, այլ ոչ թե դատավճիռ, և ամենակարևոր բանը, որին պետք է անդրադառնալ:

Ապացուցման բեռը և չափանիշը. ավելի ցածր, քան քրեական գործում

Սա ամենաշատն է զարմացնում միջազգային հանրությանը։ Դատապարտումը պահանջում է օրինական և համոզիչ ապացույցներ, իսկ բռնագրավումը՝ ոչ։ Համաձայն SV 511f հոդվածի՝ գնահատականը պետք է ստացվի օրինական ապացույցներից, սակայն դատարանը գնահատում է որոշակի թիվ՝ անկասկած չապացուցելով հանցագործությունը։

2013 թվականի մարտի 26-ի HR 26 գործով՝ ECLI:NL:HR:2013:BV9087, Գերագույն դատարանը հաստատեց, որ սկզբունքորեն ոչինչ չի խանգարում դատարանին գնահատականը հիմնել միայն նման ֆինանսական հաշվետվության բովանդակության վրա։ Սակայն այն ավելացրեց պաշտպանության լավագույն լծակը. եթե պատասխանողը բավարար չափով պատճառաբանված կերպով վիճարկում է զեկույցում արված եզրակացությունը, գնահատականի պատճառաբանության նկատմամբ կիրառվում են լրացուցիչ պահանջներ, և դատարանը պետք է բացատրի, թե ինչու է այնուամենայնիվ ընդունում այդ եզրակացությունը։

Թարգմանությունը՝ անորոշ հերքումները ոչնչի չեն հասնում, մինչդեռ փաստաթղթավորված, թվերով ներկայացված հերքումը ստիպում է դատարանին միջամտել։ Բռնագրավման պաշտպանությունը նույնքան հաշվապահություն է, որքան պաշտպանություն։

Ինչպես է հաշվարկվում գումարը

Դատարանը գնահատում է առավելությունը և ունի մեթոդ ընտրելու ազատություն։ Մեթոդները բաժանվում են երկու խմբի՝ կոնկրետ հաշվարկ, որը կապված է նույնականացված գործարքների հետ, և աբստրակտ մեթոդներ, որոնք հիմնված են ֆինանսների վրա որպես ամբողջություն։

Աբստրակտ մեթոդներն ունեն մեկ ընդհանուր վտանգավոր առանձնահատկություն. դրանք չեն պահանջում որևէ կոնկրետ հանցավոր գործարքի բացահայտում: Եկամուտների և ծախսերի միջև անհասկանալի տարբերությունը կարող է ինքնին հիմք հանդիսանալ գնահատականի համար, ուստի պատասխանը փաստաթղթային է՝ բանկային գրառումներ, վարկային պայմանագրեր, նվերների և ժառանգության փաստաթղթեր, օտարերկրյա եկամուտ, օրինական շրջանառության ապացույցներ: Օգտագործվող մեթոդը դատարանի համար է. հաստատված նախադեպային իրավունքը հաստատում է գնահատման լայն ազատությունը, որը դրան տալիս է 36e Sr հոդվածը, ուստի իրատեսական հարձակումը վերաբերում է մուտքային տվյալներին, այլ ոչ թե մոդելի ընտրությանը:

Ընդլայնված բռնագրավում. ապացուցված հանցագործություններից բացի այլ հանցագործություններ

Հոդված 36e Sr-ը չի սահմանափակվում դատապարտման հանցագործությամբ։ Եթե այդ հանցագործությունը նախատեսում է հինգերորդ կատեգորիայի տուգանք, դատարանը կարող է նաև բռնագրավել այլ հանցագործություններից ստացված օգուտը, եթե կան բավարար ապացույցներ, որ անձը կատարել է դրանք։ Դրանք կարող են մեղադրվել կամ ապացուցվել քրեական չափանիշներով։

Օրենքն ավելի հեռուն է գնում։ Այդ դեպքերում դատարանը կարող է ենթադրել, որ հանցագործությունից վեց տարի առաջ կատարված ծախսերը և այդ ժամանակահատվածում ձեռք բերված գույքը ներկայացնում են անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված օգուտ, եթե չկա օրինական աղբյուր։ Դատարանը կարող է կիրառել ավելի կարճ ժամանակահատված։ Արդյունքում գործնականում մեղադրյալի վրա է դրվում վեց տարվա ֆինանսների հաշվառման բեռը։

Ծախսեր, մի քանի հանցագործներ և գումարի կրճատում

Ինչը կարող է հանվել

36e Sr հոդվածը թույլ է տալիս հանել միայն այն ծախսերը, որոնք ուղղակիորեն կապված են հանցագործությունների կատարման հետ և որոնք բավարար չափով բավարարում են հանման ենթակա ծախսերը.

• Ընդհանուր առմամբ հանվող ծախսեր՝ ծախսեր, առանց որոնց կոնկրետ հանցագործությունը չէր կարող կատարվել՝ հետագայում վերավաճառված ապրանքների գնման գինը, ուղղակի տեղափոխման կամ արտադրության ծախսերը։
• Սովորաբար հարկային նվազեցման ենթակա չեն՝ կենսապահովման ծախսերը, կենսակերպի ծախսերը, տուգանքները և պաշտպանության ծախսերը: Գործարարության ընդհանուր ծախսերը և վերադիր ծախսերը, ինչպես նաև անօրինական կառույցներում ներդրումները նույնպես չեն ներառվում հարկային նվազեցման մեջ. կարող են հաշվանցվել միայն հանցագործության կատարման հետ անմիջականորեն կապված ծախսերը:
• Եթե ​​քրեական գործով ապրանքներն իրենք են առգրավվել և բռնագրավվել, խնդիրը ծախսերի հանումը չէ, այլ կրկնակի վերականգնումը։ Քանի որ բռնագրավումը վերականգնողական է, այլ ոչ թե պատժիչ, մեղադրյալից առգրավված և նրա քրեական գործով բռնագրավված առարկայի արժեքը պետք է հաշվանցվի վճարման պարտավորության հետ (HR 31 մայիսի 2022թ., ECLI:NL:HR:2022:808): Դատարանը կարող է կատարել այդ հաշվանցումը նույնիսկ այն դեպքում, երբ բռնագրավումը դեռևս վերջնական չէ, բայց այն պարտավոր չէ դա անել. հակառակ դեպքում դատապարտված անձը կարող է խնդրել նվազեցնել պարտավորությունը, երբ բռնագրավումը դառնում է անդառնալի (հոդված 6:6:26 Sv):

Մի քանի մարդ ներգրավված է

Երբ մի քանի անձինք ստացել են առավելություն, 36e Sr հոդվածը թույլ է տալիս դատարանին կամ սահմանել համատեղ պատասխանատվություն, կամ բաշխել առավելությունը նրանց միջև: Համատեղ պատասխանատվությունը նշանակում է, որ յուրաքանչյուրը կարող է հետապնդվել ամբողջի համար՝ լուրջ բացահայտում խմբային գործերում, որը արժե վաղ փուլում վիճարկել՝ ապացույցներով այն մասին, թե իրականում ինչ է ստացել յուրաքանչյուր մասնակից: Սա բացթողում չէ. մեղադրանքի կողմը պետք է ցույց տա, որ ներգրավված անձինք գործել են որպես տնտեսական միավոր: Երբ այդ միավորը կամ ակտիվների ընդհանուր համախումբը բացակայում է, դատարանը առավելությունը վերագրում է համամասնորեն կամ ըստ այն բանի, թե որտեղ է այն իրականում հայտնվել:

Կրճատում

Դատարանը կարող է սահմանել գումարը գնահատված առավելությունից ցածր՝ պատասխանողի պատճառաբանված դիմումի հիման վրա կամ իր սեփական նախաձեռնությամբ՝ հաշվի առնելով վճարելու ներկա և կանխատեսելի կարողությունը։ Վճարելու անկարողությունը կենդանի փաստարկ է հենց դատական ​​նիստում, այլ ոչ թե միայն հետագայում։

Դատավարության չափազանց երկարատևությունը երկրորդ ճանապարհն է. երբ խախտվում է Մարդու իրավունքների եվրոպական կոնվենցիայի 6-րդ հոդվածի ողջամիտ ժամկետի երաշխիքը, գումարը կրճատվում է: Շրջանակը HR 17 հունիսի 2008թ., ECLI:NL:HR:2008:BD2578 է, որը սահմանում է, թե ինչպես է նվազեցումը գործում բռնագրավման գործերով:

Կրճատում կամ մեղմացում կարող է նաև պահանջվել դատարանից կատարման ընթացքում՝ համաձայն Սբ. 6:6:26 հոդվածի։

Կիրառում և կալանք, որը չի մարում պարտքը

Որոշումը վերջնական դառնալուց հետո, գանձումը վարչական և շարունակական է։ Վճարման կարգը հնարավոր է, վերականգնումը հետևում է քաղաքացիական իրավապահ մարմինների տրամաբանությանը, և կանխարգելիչ բռնագանձման տակ գտնվող ակտիվները կիրառվում են պարտքի նկատմամբ։

Եթե ​​վճարումը չի կատարվում, դատախազը կարող է դիմել դատարան՝ gijzeling- ի՝ հարկադիր կալանքի՝ համաձայն 6:6:25 Sv հոդվածի։ 36e Sr հոդվածի համաձայն՝ դատարանը որոշում կայացնելիս սահմանում է առավելագույն ժամկետ, որը հաշվարկվում է գումարի հիման վրա՝ օրենքով սահմանված առավելագույնը երեք տարի ժամկետով։ Կարևոր են երկու առանձնահատկություններ՝

• Այն հարկադրական է, ոչ թե պատժիչ. ճնշման միջոց է այն մարդու վրա, ով կարող է վճարել, բայց չի վճարի։
• Այն պարտքը չի մարում։ Ի տարբերություն տուգանքը փոխարինող նախնական դատավճռի, պատիժը կրելը գեյզելինգ վճարման պարտավորությունը չի փոխվում։ Առավելագույն գումարը վճարողը դեռևս պարտք է ամբողջ գումարը։

Ահա թե ինչու բռնագրավման պարտքերը մարդկանց հետապնդում են տասնամյակներ շարունակ, և ինչու դրանց դեմ պետք է պայքարել գնահատման փուլում, այլ ոչ թե գանձման փուլում։

Երրորդ կողմեր՝ ընկերություններ, ամուսիններ և վարկատուներ

Եթե ​​ձեր գույքը բռնագրավվել է ուրիշի դեմ ուղղված բռնագրավման միջոցով, ապա գործը քննվում է որպես շահագրգիռ կողմ ներկայացված՝ 552a Sv հոդվածի համաձայն նույն հայցով։ Դատարանը, նախքան որոշելը, պետք է հաշվի առնի, թե արդյոք հայցվորից բացի որևէ այլ անձ պետք է համարվի շահագրգիռ կողմ։

Երրորդ անձի կողմից 94a Sv հոդվածի համաձայն առգրավված առարկայի սեփականության իրավունքը պնդելու չափանիշը խիստ է. ECLI:NL:HR:2010:BL2823 գործում Գերագույն դատարանը այն սահմանել է որպես այն, թե արդյոք կասկածից վեր է, որ հայցվորը սեփականատերն է։

• Ընկերություն որոնց հաշիվները կամ բաժնետոմսերը սառեցված են, քանի որ տնօրենը կասկածյալ է, պետք է փաստաթղթավորեն կորպորատիվ ակտիվների և առևտրային վնասի առանձին լինելը։
• Ամուսին կամ զուգընկեր պետք է անդրադառնա ամուսնական սեփականության վիճակին. գույքի համատեղ օգտագործման ռեժիմի դեպքում այն ​​փաստարկը, որ ակտիվը բացառապես «նրանցն» է, շատ ավելի դժվար է։
• Վարկատու կամ ապահովագրված կողմ պետք է անհապաղ ներկայացնի վարկի և ապահովագրության փաստաթղթերը. փաստաթղթավորված, նախապես գոյություն ունեցող, ձեռքի հեռավորության վրա գտնվող ապահովագրական դիրքորոշումը երրորդ կողմի հետ կապված ամենաուժեղ գործն է։

Հարկը և տուժողի պահանջը

Հարկ։ Եկամուտը չի խուսափում հարկումից, քանի որ այն ձեռք է բերվել անօրինական ճանապարհով. հարկային մարմինները կարող են այն գնահատել քրեական գործից անկախ, և երկուսի միջև տեղեկատվության փոխանակումը նորմալ է։ Նույն եկամտի վերաբերյալ բռնագրավման որոշումը և հարկային գնահատումը կարող են միասին լինել, ուստի քրեական, բռնագրավման և հարկային դիրքորոշումները պետք է համակարգվեն սկզբից. մեկ ֆորումում զիջումները կարդացվում են մյուսներում։ Որոշման վճարումը հարկային առումով նույնպես որևէ թեթևացում չի բերում. «Եկամտային հարկի մասին» 2001 թվականի օրենքի (Wet IB 2001) 3.14 հոդվածը հստակորեն բացառում է բռնագրավման որոշմամբ կատարված տուգանքները և վճարումները որպես գործարար ծախսեր հանելուց։

Զոհը։ Բռնագրավումը փոխհատուցում է, այլ ոչ թե երկրորդ պատիժ, և պետությունը նույն գումարը կրկնակի չի գանձում։ 36e Sr հոդվածը սահմանում է, որ տուժող կողմերին շնորհված գումարները և նրանց օգտին պետությանը վճարելու պարտավորությունները հանվում են բռնագրավման գումարից։ Երբ տուժող կողմը միացել է քրեական վարույթին, այդ փոխհատուցումը պետք է հաշվարկի մեջ հաշվի առնվի միտումնավոր։

Նշում առաջիկա քրեական դատավարության օրենսգրքի վերաբերյալ

Վերակոդավորված Wetboek van Strafvordering-ը Սենատի կողմից ընդունվել է 2026 թվականի փետրվարի 24-ին և հրապարակվել է Staatsblad-ում 2026 թվականի մարտի 13-ին: Այն ուժի մեջ է մտնում թագավորական հրամանագրով սահմանված ամսաթվին, և նախատեսվում է, որ հիմնադրման և լրացուցիչ օրենքները բոլորը ուժի մեջ կմտնեն միաժամանակ, այլ ոչ թե առանձին-առանձին: Կառավարության կողմից ներկայումս նախատեսված ամսաթիվը 2029 թվականի ապրիլի 1-ն է, բայց մինչև այդ հրամանագրի ընդունումը ոչինչ չի փոխվում: Վերը նշված ամեն ինչ գրված է այսօր գործող օրենսգրքում: Հոդվածների համարակալումը կփոխվի. ենթադրվում է, որ բովանդակությունը կշարունակվի:

Եթե ​​ակտիվները բռնագրավվել են, անմիջապես պարզեք, թե հիմքը 94-րդ հոդվածն է, թե 94ա հոդվածը, ձեռք բերեք և ստուգեք լիազորագրերի և բռնագրավման գրառումները, ինչպես նաև վերակառուցեք ֆինանսական պատկերը՝ օրինական եկամուտ, վարկեր, նվերներ, օտարերկրյա ակտիվներ՝ նախքան զեկույցի կազմումը, այլ ոչ թե դրանից հետո: Մեր քրեական իրավունքի ուղեցույցները սահմանում են ավելի լայն ընթացակարգը, և մեր քրեական պաշտպանության թիմը գործում է բռնագրավման վերաբերյալ բողոքներում և բռնագրավման վարույթներում հետաքննության առաջին օրվանից: