Cryptocurrency: Զգուշացեք համապատասխանության ռիսկերից

ներածություն

Մեր արագ զարգացող հասարակության մեջ cryptocurrency- ն ավելի ու ավելի տարածված է դառնում: Ներկայումս առկա են cryptocurrency- ի բազմաթիվ տեսակներ ՝ Bitcoin, Ethereum և Litecoin: Cryptocur արժույթները բացառապես թվային են, իսկ արժույթներն ու տեխնոլոգիան պահպանում են անվտանգ ՝ օգտագործելով blockchain տեխնոլոգիան: Այս տեխնոլոգիան պահպանում է անվտանգ յուրաքանչյուր գրառում յուրաքանչյուր գործարքի մեկ տեղում: Ոչ ոք չի վերահսկում blockchain- ը, քանի որ այդ ցանցերը ապակենտրոնացված են յուրաքանչյուր համակարգչի վրա, որն ունի cryptocurrency դրամապանակ: Blockchain տեխնոլոգիան նաև անանունություն է ապահովում cryptocurrency- ի օգտագործողների համար: Անբավարար վերահսկողության և օգտվողների անանունությունը կարող է որոշակի ռիսկեր առաջացնել այն ձեռնարկատերերի համար, ովքեր ցանկանում են օգտագործել իրենց ընկերությունում cryptocurrency- ն: Այս հոդվածը մեր նախորդ հոդվածի շարունակությունն է, «Cryptocurrency. Հեղափոխական տեխնոլոգիայի օրինական կողմերը». Մինչդեռ այս նախորդ հոդվածը հիմնականում վերաբերում էր cryptocurrency- ի ընդհանուր իրավական ասպեկտներին, սույն հոդվածը կենտրոնացած է այն ռիսկերի վրա, որոնք կարող են բախվել բիզնեսի սեփականատերերը, երբ զբաղվում են cryptocurrency- ի և համապատասխանության կարևորության հետ:

Փողերի լվացման կասկածանքով

Մինչ cryptocurrency- ը ձեռք է բերում ժողովրդականություն, այն դեռևս կանոնակարգված չէ Նիդեռլանդներում և մնացած Եվրոպայում: Օրենսդիրներն աշխատում են մանրամասն կանոնակարգերի իրագործման վրա, բայց դա կլինի երկար գործընթաց: Այնուամենայնիվ, Հոլանդիայի ազգային դատարանները արդեն կայացրել են մի քանի վճիռներ ՝ կապված ծպտյալ դեպքերի հետ կապված: Չնայած մի քանի որոշումներ վերաբերում էին cryptocurrency- ի իրավական կարգավիճակին, դեպքերի մեծ մասը քրեական սպեկտրի շրջանակներում էր: Փողերի լվացումը մեծ դեր ունեցավ այս դատողություններում:

Փողերի լվացումը մի ասպեկտ է, որը պետք է հաշվի առնել, որպեսզի ձեր կազմակերպությունը Հոլանդիայի քրեական օրենսգրքի շրջանակներում չընկնի: Փողերի լվացումը հոլանդական քրեական օրենսդրությամբ նախատեսված պատժելի արարք է: Սա հաստատված է Հոլանդիայի քրեական օրենսգրքի 420bis, 420ter և 420 հոդվածներում: Փողերի լվացումը ապացուցվում է, երբ անձը թաքցնում է որոշակի բարի բուն էությունը, ծագումը, օտարումը կամ տեղահանումը, կամ թաքցնում է, թե ով է շահի շահառուն կամ տերը, մինչդեռ տեղյակ լինելով, որ բարիքը բխում է հանցավոր գործունեությունից: Նույնիսկ երբ մարդը բացահայտորեն տեղյակ չէր այն փաստի մասին, որ հանցավոր գործունեությունից բխող լավը, բայց կարող էր ողջամտորեն ենթադրել, որ դա այդպես է, նա կարող է մեղավոր ճանաչվել փողերի լվացման մեջ: Այս արարքները պատժվում են ազատազրկմամբ ՝ մինչև չորս տարի ժամկետով (հանցավոր ծագման մասին տեղյակ լինելու համար), ազատազրկմամբ ՝ մինչև մեկ տարի (ողջամիտ ենթադրություն ունենալու համար) կամ տուգանքով ՝ մինչև 67.000 եվրո: Սա հաստատված է Հոլանդիայի քրեական օրենսգրքի 23-րդ հոդվածում: Մարդը, ով փողի լվացման սովորություն է առաջացնում, կարող է նույնիսկ բանտարկվել մինչև վեց տարի ժամկետով:

Ստորև բերված են մի քանի օրինակներ, որոնցում հոլանդական դատարաններն անցել են cryptocurrency- ի օգտագործման վրա.

  • Եղել է դեպք, երբ անձը մեղադրվում է փողերի լվացման մեջ: Նա ստացավ գումար, որը ստացվեց ՝ բիտկոինները դարձնելով ֆիատ փող: Այս բիթքոինները ձեռք են բերվել մութ ոստայնի միջոցով, որի վրա թաքցված են օգտագործողների IP- հասցեները: Հետաքննությունները ցույց են տվել, որ մութ ցանցը օգտագործվում է գրեթե բացառապես ապօրինի ապրանքներ առևտրելու համար, որոնք պետք է վճարվեն bitcoinներով: Հետևաբար դատարանը ենթադրեց, որ մութ ցանցի միջոցով ձեռք բերված բիտկոինները քրեական ծագում ունեն: Դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալը ստացել է գումար, որը ձեռք է բերվել հանցավոր ծագման բիտկոդը ֆիատ փողերի վերածելով: Կասկածյալը տեղյակ էր, որ բիտկոդը հաճախ քրեական ծագում ունի: Դեռևս նա չի հետաքննել իր ստացած ֆիատ փողի ծագումը: Հետևաբար նա գիտակցաբար ընդունել է այն մեծ հնարավորությունը, որ ստացված գումարը ստացվել է ապօրինի գործողությունների արդյունքում: Նա դատապարտվեց փողերի լվացման համար [1]
  • Այս դեպքում հարկաբյուջետային տեղեկատվության և հետաքննության ծառայությունը (հոլանդերեն ՝ FIOD) հետաքննություն սկսեց բիթքոինի առևտրականների նկատմամբ: Կասկածյալը, այս դեպքում, վաճառողներին տրամադրում էր bitcoin և դրանք փոխարկում էր fiat փողի: Կասկածյալը օգտագործել է առցանց դրամապանակ, որի վրա տեղադրվել են բազմաթիվ քանակությամբ բիտկոիններ, որոնք բխել են մութ ցանցից: Ինչպես նշվեց վերը նշված գործով, ենթադրվում է, որ այդ բիտկոիններն ապօրինի ծագում ունեն: Կասկածյալը հրաժարվել է պարզաբանումներ տալ բիտկոների ծագման վերաբերյալ: Դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալը քաջատեղյակ է bitcoin- ների ապօրինի ծագման մասին, քանի որ նա գնացել է առևտրականների մոտ, ովքեր երաշխավորում են իրենց հաճախորդների անանունությունը և բարձրակարգ հանձնաժողով են խնդրում այս ծառայության համար: Հետևաբար դատարանը հայտարարեց, որ կասկածյալի մտադրությունը կարելի է ենթադրել: Նա դատապարտվեց փողերի լվացման համար [2]
  • Հաջորդ դեպքը վերաբերում է հոլանդական բանկին ՝ ING- ին: ING- ը բանկային պայմանագիր է կնքել bitcoin վաճառականի հետ: Որպես բանկ, ING- ն ունի մոնիտորինգի և հետաքննության որոշակի պարտավորություններ: Նրանք հայտնաբերեցին, որ իրենց հաճախորդը կանխիկ փող է օգտագործել երրորդ անձանց համար bitcoin գնելու համար: ING- ն ավարտեց իրենց հարաբերությունները, քանի որ կանխիկ վճարումների ծագումը հնարավոր չէ ստուգել, ​​և հնարավոր է, որ գումարը հնարավոր լինի ձեռք բերել ապօրինի գործողությունների միջոցով: ING- ն զգում էր, որ նրանք այլևս ի վիճակի չեն կատարել իրենց պարտավորությունները, քանի որ նրանք չեն կարող երաշխավորել, որ իրենց հաշիվները չեն օգտագործվել փողերի լվացման համար և խուսափել ամբողջականության հետ կապված ռիսկերից: Դատարանը հայտարարեց, որ ING- ի հաճախորդը բավարար չէ դրամական միջոցների ապօրինի օրինականացման համար: Հետևաբար ING- ին թույլ տրվեց դադարեցնել բանկային հարաբերությունները: [3]

Այս դատողությունները ցույց են տալիս, որ cryptocurrency- ի հետ աշխատելը կարող է ռիսկ առաջացնել, երբ խոսքը վերաբերում է համապատասխանությանը: Երբ cryptocurrency- ի ծագումը անհայտ է, և արժույթը կարող է բխել մութ ցանցից, փողի լվացման կասկածները հեշտությամբ կարող են առաջանալ:

համապատասխանության

Քանի որ cryptocurrency- ը դեռ կարգավորված չէ, և գործարքների անանունությունը ապահովված է, այն վճարման գրավիչ միջոց է, որը պետք է օգտագործվի հանցավոր գործունեության համար: Հետևաբար, cryptocurrency- ը Նիդեռլանդներում ունի մի տեսակ բացասական միացում: Սա ցույց է տալիս նաև այն փաստը, որ Հոլանդիայի ֆինանսական ծառայությունների և շուկաների մարմինը խորհուրդ է տալիս ծպտյալ արժույթներով առևտուր անել: Նրանք նշում են, որ կրիպտոարժույթների օգտագործումը ռիսկ է պարունակում տնտեսական հանցագործությունների հետ կապված, քանի որ փողերի լվացում, խաբեություն, խարդախություն և մանիպուլյացիա հեշտությամբ կարող են առաջանալ [4]: Սա նշանակում է, որ cryptocurrency- ի հետ գործ ունենալիս պետք է շատ ճշգրիտ լինեք համապատասխանության հետ: Դուք պետք է կարողանաք ցույց տալ, որ ձեր ստացած cryptocurrency- ը ձեռք չի բերվում ապօրինի գործողությունների արդյունքում: Դուք պետք է կարողանաք ապացուցել, որ իսկապես ուսումնասիրել եք ստացված cryptocurrency- ի ծագումը: Սա կարող է ապացուցել, որ դժվար է այն մարդկանց համար, ովքեր օգտագործում են cryptocurrency- ը, հաճախ անճանաչելի են: Շատ հաճախ, երբ Հոլանդիայի դատարանը որոշում կայացրեց cryptocurrency- ի վերաբերյալ, այն գտնվում է քրեական սպեկտրի շրջանակներում: Այս պահին իշխանությունները ակտիվորեն չեն վերահսկում ծպտյալ արժույթներով առևտուրը: Այնուամենայնիվ, cryptocurrency- ն իրենց ուշադրությունն է դարձնում: Հետևաբար, երբ ընկերությունը կապ ունի cryptocurrency- ի հետ, իշխանությունները լրացուցիչ զգոն կլինեն: Իշխանությունները հավանաբար կցանկանան իմանալ, թե ինչպես է ձեռք բերվում cryptocurrency- ն և որն է արժույթի ծագումը: Եթե ​​դուք չեք կարող պատշաճ կերպով պատասխանել այս հարցերին, փողի լվացման կամ այլ հանցավոր հանցագործությունների կասկած կարող է առաջանալ, և կարող է սկսվել հետաքննություն ձեր կազմակերպության վերաբերյալ:

Cryptocurrency- ի կարգավորումը

Ինչպես նշվեց վերևում, cryptocurrency- ը դեռ կարգավորված չէ: Այնուամենայնիվ, ծպտյալ արժույթների առևտուրը և օգտագործումը, հավանաբար, խստորեն կկարգավորվեն ՝ կապված հանցավոր և ֆինանսական ռիսկերի հետ, ինչը ենթադրում է, որ ծպտյալ գաղտնիքը ծագում է: Cryptocurrency- ի կարգավորումը զրույցի թեմա է ամբողջ աշխարհում: Արժույթի միջազգային հիմնադրամը (Միավորված ազգերի կազմակերպության կազմակերպություն, որն աշխատում է գլոբալ դրամավարկային համագործակցության, ֆինանսական կայունության ապահովման և միջազգային առևտրի խթանման համար) կոչ է անում գլոբալ համակարգման ծպտյալ արժույթների վերաբերյալ, քանի որ նախազգուշացնում էր ինչպես ֆինանսական, այնպես էլ քրեական ռիսկերի վերաբերյալ: [5] Եվրամիությունը քննարկում է ՝ կրիպտոարժույթները կարգավորելու կամ մոնիտորինգ անելու վերաբերյալ, չնայած նրանք դեռ չեն ստեղծել հատուկ օրենսդրություն: Ավելին, cryptocurrency- ի կարգավորումը քննարկման առարկա է հանդիսանում մի քանի առանձին երկրներում, ինչպիսիք են Չինաստանը, Հարավային Կորեան և Ռուսաստանը: Այս երկրները քայլեր են ձեռնարկում կամ ցանկանում են քայլեր ձեռնարկել ՝ գաղտնի արժույթների վերաբերյալ կանոններ հաստատելու համար: Նիդեռլանդներում Ֆինանսական ծառայությունների և շուկաների մարմինը նշել է, որ ներդրումային ընկերությունները ունեն ընդհանուր խնամքի պարտականություն, երբ նրանք առաջարկում են Bitcoin- ֆյուչերսներ Նիդեռլանդներում մանրածախ ներդրողներին: Դա ենթադրում է, որ այս ներդրումային ընկերությունները պետք է հոգ տանեն իրենց հաճախորդների հետաքրքրության մասին ՝ պրոֆեսիոնալ, արդար և ազնիվ ձևով: [6] Cryptocurrency- ի կարգավորման գլոբալ քննարկումը ցույց է տալիս, որ բազմաթիվ կազմակերպություններ կարծում են, որ անհրաժեշտ է գոնե մի տեսակ օրենսդրություն հաստատել:

եզրափակում

Ապահով է ասել, որ cryptocurrency- ն աճում է: Այնուամենայնիվ, մարդիկ կարծես մոռանում են, որ առևտուրը և այդ արժույթների օգտագործումը կարող են առաջ բերել նաև որոշակի ռիսկեր: Նախքան դա իմանալը, դուք կարող եք ընկնել Նիդեռլանդների քրեական օրենսգրքի շրջանակներում ՝ cryptocurrency- ի հետ գործ ունենալիս: Այս արժույթները հաճախ կապված են հանցավոր գործունեության, հատկապես փողերի լվացման հետ: Հետևաբար, համապատասխանությունը շատ կարևոր է այն ընկերությունների համար, որոնք չեն ցանկանում քրեական հետապնդում կիրառել: Սրանում մեծ դեր է խաղում ծպտյալ արժույթների ծագման մասին իմացությունը: Քանի որ cryptocurrency- ն ինչ-որ չափով բացասական իմաստ ունի, երկրներն ու կազմակերպությունները քննարկում են այն մասին, թե արդյոք պետք է կարգավորումներ հաստատեն ՝ կապված cryptocurrency- ի հետ: Թեև որոշ երկրներ արդեն իսկ քայլեր են ձեռնարկել կարգավորման ուղղությամբ, այն կարող է դեռ որոշ ժամանակ տևել, մինչև աշխարհում կարգավորումը կարգավորվի: Հետևաբար, մեծ նշանակություն ունի ընկերությունների համար լինել ուշադիր, երբ գործ ունեն cryptocurrency- ի հետ և համոզվեք, որ ուշադրություն դարձնեն համապատասխանությանը:

Կապ

Եթե ​​այս հոդվածը կարդալուց հետո հարցեր կամ մեկնաբանություններ ունեք, խնդրում ենք ազատ զգալ կապվել փաստաբան Մաքսիմ Հոդակի հետ Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Relele cryptocur euros, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.

[5] Հաշվետվություն Fintech և ֆինանսական ծառայություններ. Սկզբնական նկատառումները, Արժույթի միջազգային հիմնադրամ 2017:

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

բաժնետոմս