Համապատասխանություն հոլանդական իրավաբանական ոլորտում

Պարանոցի բյուրոկրատական ​​ցավը կոչվում է «համապատասխանություն»

ներածություն

Նիդեռլանդների Դրամական միջոցների լվացման և հակաահաբեկչական ֆինանսավորման ակտի (Wwft) ներդրմամբ և սույն Ակտում կատարված փոփոխություններից հետո վերանայվեց վերահսկողության նոր դարաշրջան: Ինչպես նշում է անունը, Wwft- ը ներկայացվել է փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի փորձի մեջ: Ոչ միայն ֆինանսական հաստատությունները, ինչպիսիք են բանկերը, ներդրումային ընկերությունները և ապահովագրական ընկերությունները, այլ նաև փաստաբանները, նոտարները, հաշվապահները և շատ այլ մասնագիտություններ, ստիպված են համոզվել, որ նրանք հետևում են այդ կանոններին: Այս գործընթացը, ներառյալ այն քայլերի շարքը, որոնք պետք է ձեռնարկվեն այս կանոններին համապատասխանեցնելու համար, նկարագրվում է «համապատասխանության» ընդհանուր տերմինով: Եթե ​​Wwft- ի կանոնները խախտվում են, կարող է հետևել ծանր տուգանքի: Wwft- ի ռեժիմը, առաջին հայացքից, ողջամիտ էր թվում, եթե չլիներ այն փաստը, որ Wwft- ը վերածվեց իսկական բյուրոկրատական ​​ցավի պարանոցի ՝ ավելի շատ պայքարելով, քան պարզապես ահաբեկչության և փող լվացողների դեմ ՝ պայքարելով ավելին, քան պարզապես ահաբեկչությունն ու փող լվացողներն են ՝ մեկի բիզնեսի արդյունավետ կառավարումը:

Հաճախորդի հետաքննություն

Wwft- ին համապատասխանելու համար վերոհիշյալ հաստատությունները պարտավոր են իրականացնել հաճախորդի հետաքննություն: Anyանկացած (նախատեսված) անսովոր գործարքի մասին պետք է հաղորդել Հոլանդիայի ֆինանսական հետախուզության ստորաբաժանում: Եթե ​​քննության արդյունքը ճիշտ մանրամասներ կամ խորաթափանցություն չի ներկայացնում, կամ եթե քննությունը մատնանշի այնպիսի գործողություններ, որոնք անօրինական են կամ գտնվում են Wwft- ի տակ գտնվող բարձր ռիսկային կատեգորիայի մեջ, ապա հաստատությունը պետք է հրաժարվի իր ծառայություններից: Հաճախորդի հետաքննությունը, որը պետք է իրականացվի, բավականին խճճված է, և Wwft- ը կարդացող ցանկացած անձ խառնաշփոթի կդառնա երկար նախադասությունների, բարդ դրույթների և բարդ հղումների մեջ: Եվ դա հենց ինքն է ակտը: Բացի այդ, Wwft- ի հսկիչների մեծ մասը թողարկել են իրենց բարդ Wwft ձեռնարկը: Ի վերջո, ոչ միայն յուրաքանչյուր հաճախորդի ինքնությունը, լինելով ցանկացած ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձ, որի հետ ստեղծվում է գործարար կապ կամ որի անունից գործարք է իրականացվում (պետք է իրականացվի), այլև վերջնական շահավետ սեփականատիրոջ (անձանց) ինքնությունը ( UBO), հնարավոր քաղաքականապես ենթարկվող անձինք (ՊՔԾ) և հաճախորդի ներկայացուցիչները պետք է ստեղծվեն և հետագայում ստուգվեն: «UBO» և «PEP» տերմինների իրավական սահմանումները անսահման մանրամասն են, բայց բերված են հետևյալում: Քանի որ UBO- ն որակավորում է յուրաքանչյուր ֆիզիկական անձ, որը ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն ունի ընկերության բաժնետոմսերի (բաժնետիրական) տոկոսների ավելի քան 25% -ը ՝ չլինելով ֆոնդային բորսայում ցուցակված ընկերություն: Մի խոսքով ՝ PEP- ն մեկն է, ով աշխատում է հանրային նշանակալի գործառույթի մեջ: Հաճախորդի քննության իրական չափը կախված կլինի հաստատության կողմից իրավիճակի առանձնահատուկ ռիսկերի գնահատումից: Հետաքննությունն անցնում է երեք հոտով ՝ ստանդարտ քննություն, պարզեցված քննություն և ուժեղացված հետաքննություն: Վերը նշված բոլոր անձանց և անձանց ինքնությունը հաստատելու և հաստատելու համար քննության տեսակից կախված է կամ կարող է անհրաժեշտ լինել մի շարք փաստաթղթեր: Հնարավոր պահանջվող փաստաթղթերի հայացքը հանգեցնում է հետևյալ ոչ սպառիչ թվարկմանը. (Ապոստիլավորված) անձնագրերի կամ այլ անձը հաստատող փաստաթղթերի պատճեններ, Առևտրի պալատից քաղվածքներ, ասոցիացիայի հոդվածներ, բաժնետերերի գրանցամատյաններ և ընկերության կառուցվածքների ակնարկներ: Խստացված հետաքննության դեպքում կարող են պահանջվել նույնիսկ ավելի շատ փաստաթղթեր, ինչպիսիք են ՝ էներգետիկ օրինագծերի պատճենները, աշխատանքային պայմանագրերը, աշխատավարձի չափորոշիչները և բանկային հաշվետվությունները: Վերոնշյալը բերում է հաճախորդի ուշադրության կենտրոնացման հերթափոխի և ծառայությունների իրական մատուցմանը, հսկայական բյուրոկրատական ​​խառնաշփոթի ավելացմանը, ծախսերի ավելացմանը, ժամանակի կորստին, ավելորդ աշխատողների աշխատանքի վարձատրության հավանականության անհրաժեշտությանը `այս ժամանակի կորստի պատճառով, կադրեր կրթելու պարտավորություն Wwft- ի կանոնների վրա, գրգռված հաճախորդներին և, առաջին հերթին, սխալներ թույլ տալու վախից, քանի որ, վերջապես, ոչ պակաս կարևոր է, որ Wwft- ը որոշեց մեծ պատասխանատվություն կրել ՝ ընկերությունների հետ յուրաքանչյուր հատուկ իրավիճակ գնահատելու համար ՝ աշխատելով բաց նորմերով .

Նկատողություն ՝ տեսականորեն

Չկատարելը բերում է մի շարք հնարավոր հետևանքների: Նախ, երբ որևէ հաստատություն չի կարողանում զեկուցել (նախատեսված) անսովոր գործարքի մասին, հաստատությունը մեղավոր է հոլանդական (քրեական) օրենքով նախատեսված տնտեսական հանցագործության համար: Երբ դա վերաբերում է հաճախորդի հետաքննությանը, կան որոշակի պահանջներ: Հաստատությունը նախ պետք է կարողանա իրականացնել հետաքննություն: Երկրորդ, հաստատության աշխատակիցները պետք է կարողանան ճանաչել անսովոր գործարք: Եթե ​​հաստատությունը չհամապատասխանի Wwft- ի կանոններին, վերահսկող մարմիններից մեկը, ինչպես սահմանված է Wwft- ը, կարող է լրացուցիչ պատժամիջոց կիրառել: Իշխանությունը կարող է արձակել նաև վարչական տուգանք, որը սովորաբար տատանվում է 10.000 եվրոյի և 4.000.000 եվրոյի առավելագույն չափերի միջև ՝ կախված հանցագործության տեսակից: Այնուամենայնիվ, Wwft- ը միակ գործող ակտը չէ, որը նախատեսում է տուգանքներ և տույժեր, քանի որ Պատժամիջոցների մասին օրենքը ('Sanctiewet') նույնպես չի կարող մոռացվել: Միջազգային պատժամիջոցները կիրառելու համար ընդունվեց Սանկցիաների մասին օրենքը: Պատժամիջոցների նպատակը երկրների, կազմակերպությունների և անհատների որոշակի գործողությունների շտկումն է, որոնք, օրինակ, խախտում են միջազգային իրավունքը կամ մարդու իրավունքները: Որպես պատժամիջոց ՝ կարելի է մտածել որոշակի անձանց համար զենքի էմբարգոյի, ֆինանսական պատժամիջոցների և ճանապարհորդության սահմանափակումների մասին: Այս աստիճանի համար ստեղծվել են պատժամիջոցների ցուցակներ, որոնց վրա ցուցադրվում են անհատներ կամ կազմակերպություններ, որոնք (ենթադրաբար) կապված են ահաբեկչության հետ: Պատժամիջոցների մասին օրենքի համաձայն, ֆինանսական հաստատությունները պետք է ձեռնարկեն վարչական և վերահսկողական միջոցառումներ, որպեսզի նրանք համոզվեն, որ նրանք պահպանում են պատժամիջոցների կանոնները, չհաջողվելով, որոնցից մեկը տնտեսական հանցագործություն է թույլ տալիս: Նաև այս դեպքում կարող է նշանակվել լրացուցիչ տուգանք կամ վարչական տուգանք:

Տեսություն իրականություն դառնալու՞:

Միջազգային զեկույցներում նշվում է, որ Նիդեռլանդները բավականին լավ են վարվում ահաբեկչության և փողերի լվացման դեմ պայքարում: Այսպիսով, ի՞նչ է սա նշանակում իրականում կիրառված պատժամիջոցների չկատարման դեպքում: Մինչ այժմ փաստաբանների մեծամասնությանը հաջողվել է հստակորեն վարվել, և տուգանքները հիմնականում ձևավորվել են որպես նախազգուշացումներ կամ (պայմանական) կասեցումներ: Սա նույնպես եղել է նոտարների և հաշվապահների մեծամասնության համար: Այնուամենայնիվ, ոչ բոլորն են մինչ օրս այդ բախտը բերել: UBO- ի ինքնությունը չգրանցելը և չհաստատելը արդեն իսկ պատճառ է դարձել, որ մի ընկերությունից տուգանվի 1,500 եվրո: Հարկային խորհրդատուն ստացավ 20,000 10,000 եվրո տուգանք, որից XNUMX եվրո գումարը պայմանական էր, քանի որ անպատճառ գործարքը նպատակահարմար չէ հաղորդել: Արդեն իսկ պատահել է, որ փաստաբանը և նոտարը հեռացվել են իրենց գրասենյակից: Այնուամենայնիվ, այս ծանր պատժամիջոցները հիմնականում արդյունք են Wwft- ի դիտավորյալ խախտման: Այնուամենայնիվ, փաստորեն փոքր տուգանքը, նախազգուշացումը կամ կասեցումը չեն նշանակում, որ պատժամիջոցը ծանր չի զգացվում: Ի վերջո, պատժամիջոցները կարող են հրապարակվել ՝ ստեղծելով «անվանակոչել և խայտառակել» մշակույթ, ինչը, անշուշտ, լավ չի լինի բիզնեսի համար:

եզրափակում

Wwft- ը ապացուցեց, որ դա անփոխարինելի, բայց բարդ շարք է: Հատկապես հաճախորդի հետաքննությունն ինչ-որ գործողություններ է կատարում, հիմնականում պատճառ է դառնում, որ ուշադրությունը սևեռվի իրական բիզնեսից և, ամենակարևորը ՝ հաճախորդից, ժամանակի և փողի կորստից, և ոչ թե վերջին տեղում ՝ հիասթափված հաճախորդներից: Մինչ այժմ տուգանքները պահպանվել են ցածր, չնայած հնարավոր է, որ այդ տուգանքները հասնեն հսկայական բարձունքների: Անվանավորումն ու ամաչելը, այնուամենայնիվ, նաև գործոն է, որը հաստատ կարող է մեծ դեր ունենալ: Այնուամենայնիվ, կարծես Wwft- ը հասնում է իր նպատակներին, չնայած նրան, որ համապատասխանության ուղին լի է խոչընդոտներով, փաստաթղթերի լեռներով, հաշվեհարդարների վախեցնելով և նախազգուշական կրակոցներով:

Վերջապես

Եթե ​​այս հոդվածը կարդալուց հետո ունեք այլ հարցեր կամ մեկնաբանություններ, ազատ զգալ կապվեք պրն. Մաքսիմ Հոդակ, փաստաբան, at Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl կամ պարոն Թոմ Մեվիսը, փաստաբանի մոտ Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

բաժնետոմս